写一份增值税收入和企业所得税收入差异自查说明

企业所得税方面。所得税申报按照会计收入一样,分期确认,所以,这个差异由此形成。第五、收到个税代扣手续费返还收入2023年二哥税税念公司收到税务局的个税手续费返还10000,按照经纪代理服务业务6%缴纳增值税。增值税申报表销售额为9433.96会计分录:借:银行存款10000贷:其他收益9433.96贷:应交税费-应交增...

留抵退税、加计抵减、加计抵扣、即征即退等10笔常用的会计分录!

贷:主营业务收入10万元分录四增值税即征即退的账务处理:借:其他应收款10万元贷:其他收益10万元收到增值税返还借:银行存款10万元贷:其他应收款10万元分录五增值税转出的账务处理:借:成本费用存货等10万元贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出10万元分录六农产品加计抵扣1%的账务处理:借:生...

国务院公布2023年立法计划 税收征管法预备提请全国人大审议

2015年1月5日—2月3日,国务院原法制办就修改完善后的税收征管法修订草案再次公开征求意见。不过,当年4月全国人大常委会通过税收征管法修正的决定,只是简化了纳税人的减免税申请,大修内容未被采纳。

实例讲解!小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值...

小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”相应栏次,并在《增值税减免税申报明细...

会计分录:最全税费的会计处理

会计分录:最全税费的会计处理中国现行的税种共18个税种,分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。

公司租的土地如何入账?会计分录如何做?

公司准备减少注册资本,未分配利润为负数,财务上应该如何处理,如何做会计分录(www.e993.com)2024年11月29日。减少注册资本的分录为借:实收资本贷:银行存款7总公司投资给分公司的投资款,总公司和分公司如何做会计分录总公司给分公司投资时,不能是长期股权投资,分公司不能入实收资本。所以只能通过往来科目核算...

收藏!高新技术企业退税的会计分录处理及流程

高新技术企业退税的会计分录1、提取借:所得税费用贷:应交税金--所得税2、缴税借:应交税金--所得税贷:银行存款3、财政返税借:银行存款贷:财政补贴收入(具体什么专项)4、如果退的是以前年度的①收到退税款借:银行存款贷:应交税费--应交所得税...

固定资产、无形资产、投资性房地产处置的增值税和会计处理

(二)会计分录模板1.将固定资产转入清理借:固定资产清理固定资产减值准备累计折旧贷:固定资产2.结转处置损益借:银行存款/原材料/其他应收款等贷:固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)或应交税费——简易计税,小规模纳税人为:应交税费——应交增值税...

小规模免征增值税,竟有三种不同的申报方式!

无需计提增值税,比如销售农产品,某企业实现收入10000元,会计处理时,直接做如下会计分录:借:银行存款/应收账款10000贷:主营业务收入10000不存在增值税以及营业外收入的概念。纳税申报同时还需要填写减免税申报明细表备案需要先免税备案总结

对外投资损益的账务处理与纳税调整

投资损益的会计、税务处理原则假设本案例中,乙公司2012年可分配利润是65万元,按权益法核算,在资产负债表日,源潇公司则在会计上确认投资收益26万元,在税收上作纳税调整减少26万元。其会计分录、应纳税所得额计算、纳税申报表及附表填制,与上述投资亏损业务做反向操作即可。