航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益

会计分录为:借:管理费用贷:银行存款/库存现金2、按规定抵减增值税应纳税额时一般纳税人企业支付的航天信息服务费可以在增值税应纳税额中全额抵减。抵减时的会计分录为:借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用或者,如果之前已经计入了管理费用,现在需要冲减并抵减增值税应纳税额,会计分录可...

增值税即征即退的会计分录?账务处理?

一、销售即征即退产品，确认销售收入时借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）二、月底结转增值税进销项税额时1.月末进项税额大于销项税额，不需要进行账务处理。（月末进项税额大于销项税额的情况下表明企业有留抵，不需要缴纳增值税，月末是不需要做账的，也即不需要将进销差...

新电子税务局上线,纳税人如何识别涉税风险与应对

除会计分录序时账(财务报表的基础信息)外,其他的资料税务系统均有,财务报表与纳税申报表是企业提交的,发票明细表是税务系统自己生成的,银行流水是通过部门信息共享的;如果是进出口企业,电子报关数据由海关向税务总局推送,外汇收支数据由外汇管理局向税务总局推送,股权变更数据、社保数据、个人专项附加扣除信息等,均有相关...

月饼的税会处理

未按规定期限纳税申报(按税种按次计算)扣除5分;未按规定期限代扣代缴(按税种按次计算)扣除5分;未履行扣缴义务,应扣未扣,应收不收税款(按次计算)扣除3分;已代扣代收税款,未按规定解缴的(按次计算)扣除11分。

变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网

3、同时符合小微企业免征增值税政策和其他免征增值税政策的,按照小微企业免征增值税政策填写申报表。三、会计必须知道,这17种情形不征增值税3会计必须知道其他增值税税收优惠一、直接减征是指增值税纳税人发生增值税应税行为,符合国际政策规定的,在销售时对其计算的应纳税额,直接给与减征。

先进制造业企业增值税加计抵减政策解析与操作指引

1、先进制造业加计抵减政策采取清单管理,清单由工信部门牵头制定(www.e993.com)2024年11月24日。清单内的纳税人进行纳税申报时,系统会弹出相关提示,引导纳税人申报享受对应的加计抵减政策,纳税人无需再像生产、生活性服务业纳税人一样提交《适用加计抵减政策的声明》;2、按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;...

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六、我公司申报享受“六税两费”减免优惠时,需要向税务机关提供什么资料?答:纳税人自行申报享受“六税两费”减免优惠,不需额外提交资料。减免的六税两费如何做账?财政部会计司也曾给出明确答复:减免的税费,企业应当冲减相关费用或直接计入当期损益。

2023年度存货损失会计处理、所得税扣除和增值税转出实务解析

1.企业实际资产损失,应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除。2.法定资产损失,应当在企业留存证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除。常见的资产损失企业所得税税务处理01现金损失企业清查出的现金短缺减除责任人赔偿后的余额,作为现金损失在计算应纳...

本月交纳上月增值税如何做账?

将进项发票在电子税务局中认证抵扣完成，填写增值税一般纳税人申报表，申报交纳增值税，并扣缴税款。根据完税证明及银行扣款回单，做以下会计分录借：未交增值税贷：银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税本月交纳上月增值税：将应交税费——应...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

注意:未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂...