年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制...
往来账款包括:应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。其涉及的分录主要有以下几种:1.应收票据到期未收回借:应收账款贷:应收票据PS:应收票据到期未收回,需要将应收票据转入应收账款。并对该票据进行合理评估,评估其是否有违约可能性,确定其违约不可能收回,...
沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告
公司收到各区拆联业务管理机关出具的拆联政府补助金额认证单后,依据《企业会计准则第16号-政府补助》相关规定,将拆联补贴作为与收益相关且与日常经营活动无关的政府补助,计入营业外收入科目,对尚未收到的已确认的补贴金额计入其他应收款科目,待回款时冲抵其他应收款科目。2016年至2023年间,我公司累计确认应收拆联补...
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(4)中审众环所对公司2022年财务报告出具了无法表示意见的审计报告,形成无法表示意见的基础包括实际控制人及其关联方违规占用资金、商誉减值、持续经营、其他应收款的商业实质及可收回性、证监会立案调查等。请说明旭泰所与中审众环所沟通的具体内容,是否就上述问题进行沟通,如是,请说明沟通的具体情况及拟采取的应对措施。
坏账准备的会计分录应当怎么做?这里说清了
借:坏账准备贷:应收账款已确认并转销的应收款又重新收回借:应收账款贷:坏账准备同时:借:银行存款贷:应收账款坏账是什么?坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项。坏账准备科目是什么?坏账准备是指企业的应收款项(含应收账款、其他应收款等)计提的备抵科目。核算企业应收款项的坏账准备。
会计前辈整理的关于商贸会计分录及流程
借:其他应收款贷:库存现金/银行存款7、退回暂借多余现金及报销费用借:库存现金管理费用/销售费用贷:其他应收款8、存款借:银行存款贷:库存现金9、短期借款核算(1)借入借:银行存款贷:短期借款(2)按月计提借:财务费用贷:应付利息...
2021初级会计最最最该掌握的基础的会计分录大全,超实用!
无法收回的应收账款计提坏账准备借:资产减值损失贷:坏账准备实际发生坏账借:坏账准备贷:应收账款已确认并转销的应收账款又收回借:应收账款贷:坏账准备借:银行存款贷:应收账款或:借:银行存款贷:坏账准备来源:CPA魔方、恒企初级会计职称,版权归原作者所有,转载请注明以上信息,如有侵权请联系删...
最全商贸会计分录及流程,建议人手一份备用!
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0基础会计分录大全!收藏有用~
贷:其他应付款(需要支付或退还他人)营业外收入(无法查明原因)盘亏审批前审批后借:其他应收款(可收回的保险赔偿和过失人赔偿)管理费用(管理不善造成的)营业外支出(自然灾害等原因造成)存货清查结果的账务处理盘盈审批前借:原材料/库存商品...
冲销预付账款会计分录
冲销预付账款会计分录:1.相关分录:①、购买原材料支付预付账款时:借:预付账款贷:银行存款②、实际入库原材料金额大于预付账款时,要先冲销预付账款,再补付剩余货款:借:原材料贷:预付账款银行存款③、实际入库原材料金额小于预付账款时,要收回多支付的货款:...
《初级会计实务》常用会计分录一定要掌握!
应收利息资产负债表日计算的应收利息贷:投资收益4.交易性金融资产的期末计量借:交易性金融资产——公允价值变动贷:公允价值变动损益公允价值上升说明如果公允价值下降,则作相反的会计分录。5.出售交易性金融资产借:其他货币资金等实际收到的金额...