北京证监局对普华永道中天会计师事务所及赵育鹏、孟岩采取出具...

新华财经北京11月4日电据北京证监局披露,证监会北京监管局对普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)及赵育鹏、孟岩采取出具警示函措施。证监会北京监管局对其执行的北京慧辰资道资讯股份有限公司IPO期间及2020年、2021年年报审计项目进行了检查。经查,普华永道中天会计师事务所在执业中存在以下问题:营业收入与应收...

公募基金到底有哪几种费用?一起来捋捋,揭开基金费用面纱!

1、市场不景气产品持续亏损:公募基金2023年全年共亏损4346.78亿元,天相投顾对基金中报的统计,2023年上半年,在154家有数据可统计的公募基金公司中,有35家公司管理费收入超过5亿元。而在去年同期,这一数据为33家。从上面数据得知基金不论赚钱还是亏钱,管理费照收不误;基金公司、销售渠道躺着挣钱、旱涝保收;基民被套...

金融资产之间互相转化会计分录总结

金融资产之间互相转化会计分录总结1.以收取合同现金流量为目标的业务模式，以摊余成本计量的金融资产，债权投资，应收账款，银行存款等（持有至到期）借：债权投资-面值借：债权投资-利息调整贷：银行存款借：应收利息/债权投资-应计利息贷：投资收益贷：债权投资-利息调整借：信用减值损益贷：债权投资减值准备借：银...

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

利润分配会计分录:1.计提法定盈余公积(税后利润的10%)借:利润分配-提取法定盈余公积贷:盈余公积-法定盈余公积说明:法定盈余公积金累计达到注册资本的50%以上,可不再提取。2.计提任意盈余公积(根据公司规章规定的比例或董事会决议计算)借:利润分配-提取任意盈余公积贷:盈余公积-XX基金如有优先股。应在“...

会计分录神器,拥有世界完整版会计分录——会计分录工具

缴交社保基金会计分录经常性支出的会计分录领料投入生产会计分录领用包装物会计分录.内部存货交易会计分录赊销固定资产会计分录收回借支差费会计分录损益类账户的会计分录提取应付利息会计分录提入转账支票会计分录退回多余货款会计分录一般经营损失会计分录...

基金产品经理必须了解:基金转换、超级转换业务模式和设计

1)普通基金转换确实省去卖出买入的时间、省钱,但它的弊端也明显,就支持同一家基金公司之间开放式基金产品的转换,哪怕是同一家基金公司的产品,也不是随便都能转,仍有一些限制,比如LOF不能做转换,中登TA产品不能做转换(www.e993.com)2024年11月9日。2)超级转换则是基于基金转换的概念开放的业务,支持不同基金公司旗下份额之间的快速转换。但实...

深圳市全新好股份有限公司关于 对深交所公司部【2021】 第16号...

深圳市全新好股份有限公司(以下简称:“公司”)近日收到深圳证券交易所公司管理部送达的《关于对深圳市全新好股份有限公司2021年半报问询函》(公司部半年报问询函2021第16号,以下简称《半年报问询函》)。收到《半年报问询函》后,公司董事会给予高度重视,认真落实函件要求,妥善安排相关回复工作。相关回复内容如下...

三万字实操手册:房地产投资基金运作最全解析

多数明股实债操作过程中,会采用附属或隐性合同等手段来避免投资在合并报表层面被确认为负债,从会计分录方面来看,明股实债投资部分如果在项目公司报表上确认为股权,则在合并报表层面以少数股东权益体现。同时考虑到对于金融负债和权益工具的确认由会计师根据具体项目合同条款自行判断,有一定的主观性,故在判断房企实际债务...

他山之石:境外基金业绩提成的模式与方法(一)

会计分录:针对业绩报酬计提,境外会另设计提科目展现,不会与暂估的科目混淆:HWMreset:12月31日在计提业绩报酬后,会进行HWM的reset。根据合同约定,11.0125将成为2016年的HWM。2016-01-30:GAV=1550000注意:这一GAV包含上一年计提的业绩报酬,因为是已确认需要支付给管理人的业绩报酬,不再从总净值中刨去。

略谈会计师事务所职业风险基金的管理

2001年1月1日该事务所应有风险金余额为:155×10%+165×10%+178×10%+200×10%+400×10%=109.8万元,其中2000年度应提取风险金40万元,以前年度为69.8万元。当日风险金账面余额为95.8万元,应提取109.8-95.8=14万元。会计分录为:借:管理费用——职业风险基金140000...