初级会计职称考试 | 每日一练5.6
资料(3)会计分录:5日,向丁公司销售M产品时:借:应收账款83.25贷:主营业务收入73.5应交税费一一应交增值税(销项税额)9.75借:主营业务成本60贷:库存商品6010日,收到款项时:借:银行存款83.25贷:应收账款83.25根据资料(4),下列各项中,关于甲公司会计处理结果表述正确的是()。A.计提当月出租...
外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?
增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。会计处理如下:3、买酒用于员工福利增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取得专用发票价税合计金额)贷:应付职工薪酬下面小编就针对不同情况,好好跟大家说一说购买烟酒的税务处理。02...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!1月起,暂估会计必须...
会计分录如下:1)红字冲回暂估入库借:库存商品-1000贷:应付账款——XX供应商——暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理(如果进项不能抵扣,或者是普通发票则没有税额)借:库存商品1000应交税费——应交增值税(进项税额)130贷:应付账款——XX供应商1130注:实务中,在判断是否需要暂估入账...
深圳市证通电子股份有限公司关于中证中小投资者服务中心《股东...
公司就“2020年度公司向永泰晟以工程款名义支付3,998.69万元资金”事项进行了核查,系时任光电事业部总经理胡艳平向公司总裁曾胜强汇报“永泰晟系深圳中建的劳务分包方,尚未结算给深圳中建的应付未付款项变更为由永泰晟进行结算”,并通过签署《河北省香河县九圣寺二期开发建设项目工程施工合同之补充协议》《河北省香河县九圣寺...
深圳市证通电子股份有限公司关于中证中小投资者服务中心《股东...
注2:2022年度和2023年度公司分别收到发包方工程款约182.48万元和20.00万元,合计202.48万元,公司向永泰晟支付329.89万元,按合同约定背对背支付条款,公司超额支付永泰晟工程款的原因主要系室内篮球馆装饰装修项目结算和收款不及预期,但公司作为项目总包方为保障农民工权益向永泰晟支付了工程劳务款所致。公司仍在积极跟发包方争取...
(上接D45版)湖南景峰医药股份有限公司 关于2023年年报问询函回复...
(5)2023年末,你公司预计负债中应付退货款余额为1,887.05万元,结合最近三年退换货情况、退货率,说明你公司预计负债计提的充分性,退换货相关会计处理情况,是否符合《企业会计准则》的相关规定;一、公司退换货政策根据公司与客户签订的销售协议,公司产品销售给客户,除非质量问题客户不得退货,破损问题需在接到货物后规定...
天津津投城市开发股份有限公司关于盛文佳苑项目调规事项的公告
2、经双方协商确认,本次土地收储补偿金额171,347.85万元,占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上,且绝对金额超过5亿元。3、支付方式:本次收储土地包含多个街坊单元,甲乙双方约定分期整理,分期支付。单宗土地出让后,甲方在收到土地整理成本后20个工作日内向乙方支付相应收储补偿费用。
上海和辉光电股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管问询函...
结合前述情况说明前五大客户报告期内变化的原因及合理性;(3)结合客户、产品类型等说明境内收入同比下降、境外收入同比上升的原因及合理性;(4)补充说明公司第四季度收入环比大幅增长的原因,结合第四季度主要销售相关合同条款、账期安排、客户等情况,说明收入确认时点和确认金额是否符合企业会计准则的相关规定。
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
会计分录:(1)收到返还手续费借:银行存款贷:其他收益应交税费-应交增值税(销项税额)(2)支出时根据不同用途做分录如奖励给财务部办税员的借:应付职工薪酬贷:银行存款用于日常支出的,计入相关费用即可。3返还手续费要不要交税?企业收到个税返还手续费主要涉及增值税和企业所得税,如果将手续费奖励...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000注意:未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再...