银行核心系统之账务:设计思路详述及浅谈会计分录解析

会计核算分录:即会计分录,一般由借方分录和贷方分录组成,借贷金额相等,方向相反,也叫传票。会计核算引擎:将会计核算从业务处理流程中剥离出来独自形成的一个独立模块,在总账系统中负责会计核算处理和报告的完整过程,即核心系统和外围系统将必须借助于会计核算引擎才能完成相应的会计核算处理。账套:为了核算的需要,按不...

银行票据贴现和转贴现的会计分录,财务必读!

贷:存放央行款项等借:同业往来利息支出--转贴现利息支出贷:转贴现负债--利息调整银行票据贴现和转贴现的会计分录,财务必读!净值法到期后利息收入结转后,不再计提利息收入,会计分录为:借:贴现资产--利息调整贷:利息收入--贴现利息收入借:贴现资产--净值增加贷:贴现资产--利息调整借:存放央行款项等贷...

大连美吉姆教育科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所2022年年报...

公司收入确认方法符合《企业会计准则》的相关规定和公司合同条款的相关约定;最近三年由于外部环境变化因素的影响造成各美吉姆中心业绩下降,加盟中心经营活动现金流有所减少,未能及时支付早教业务权益金等相关款项,导致公司应收账款逐年增加;公司采取了发送账单、催款函以及诉讼等一系列措施进行催款,从而保障公司应收账款的可...

湖北双环科技股份有限公司

同时,请详细说明交易各方对交割日后一年内未能全额收回的款项进行函证或者走访工作的时间安排及相关款项“无法确认”的标准及时间期限,以及相关标准是否客观公允;补充说明回购有关款项的具体时间安排;进一步明确回购重庆宜化相关债权的会计处理方式,是否构成或有对价,预计对本次交易的金额和投资收益核算的影响情况,是否可能...

新通联:首次公开发行股票招股意向书附录

1)2000年2月29日,新通联有限将100万元代垫资金登记入账,会计分录如下:借:银行存款100万元贷:实收资本100万元2)100万元代垫资金退回上海淞南经贸有限公司银行账户的事项未入账。2003年5月19日,天轮实业以银行转账方式往公司银行账户汇入货币资金100万元,并在汇款凭证上注明为投资款...

深圳市财政委员会关于重新发布《关于印发〈深圳市政府采购投诉...

(2)借提备用金时,根据代理银行提供的现金支付回单附件,作如下会计分录:事业单位:借:现金贷:其他应付款-财政局行政单位:借:现金贷:暂存款-财政局(3)预算单位通过备用金实现实际支出时,会计分录为:事业单位:借:事业支出-××贷:现金行政单位:借:经费支出-××贷:现金(4)预算单位将通过备用...

2007年第22-23号 中国人民银行文告(总第258-259号)

其分录为:(借)待清算支付款项(贷)应解汇款及临时存款科目——持票人户或(贷)持票人账户小额支付系统银行本票资金清算时,代理付款行行内系统收到小额支付系统发来的已清算通知后进行账务处理。其会计分录为:(借)存放中央银行款项(贷)待清算支付款项(三)出票行或出...

2005年第17-18号 中国人民银行文告(总第207-208号)

其会计分录为:借:待清算支付款项贷:××存款—××户银行行内业务处理系统与前置机间连的,前置机收到CCPC发来的业务包后,逐包确认并核验地方押无误后拆包,银行将业务明细转存磁介质或使用人民银行规定格式的来账清单或统一印制的来账凭证打印支付信息,送行内系统进行相应账务处理。2.人民银行(库)接收...