三到哥哥|网络货运平台燃油进项税抵扣合规难题如何解决?
4:要票不要油,与加油站点或供应商业务员共谋虚开发票风险税务机关可能进一步核查出,所加油的类型如果是非货车使用,即实际加油类型与平台完全无关,会引发认定企业与加油站销售人员共谋虚开进项发票风险。—3—油品进项合规在实践运营中的新思考网络货运平台迅速发展的过程中,虚开虚抵增值税发票、买卖发票等乱象不...
未将代开的失控增值税专用发票作进项税额转出并补税,被判逃税罪
公诉机关认为,被告人陈某某将北京B商贸有限公司、北京C商贸有限公司、北京D商贸有限公司向其代开的127份失控的增值税专用发票进行申报抵扣税款,共计抵扣税款2104475元,黄梅县国家税务局稽查局下达税务处理决定书,要求陈某某将已抵扣的2104475元税款作进项税额转出处理,进行申报补缴,并先后两次向陈某某下达行政强制执行催...
当月开具红字专用发票信息表已生成编号,什么时候进项转出?
我是一家餐饮公司,为按月申报的增值税小规模纳税人,由于对新出台政策不熟悉,2023年5月25日为客户开具了2万元的3%征收率增值税普通发票。5月实际月销售额为15万元,均为3%征收率的销售收入,我公司客户为个人,无法收回已开具发票,请问我公司还能够享受3%征收率销售收入减按1%征收率征收增值税政策吗?我公司是零售摩...
【问答】发生退货情况时,没收到红字发票,仍然可以做进项转出吗?
处理方法(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的...
【政策解答】申报表整合后,已作进项税额转出的异常增值税扣税凭证...
纳税人在2021年7月及之后税款所属期,作进项转出处理的异常凭证,在解除异常凭证后,纳税人应先通过增值税发票综合服务平台对相关发票再次进行抵扣勾选,然后在办理抵扣勾选税款所属期增值税及附加税费申报时,按照《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》填写说明的要求,将允许继续抵扣的税额以负数形式计入《增值税及附...
一份红字发票为啥要转出四倍进项税
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出(www.e993.com)2024年8月14日。主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端...
明确!6月9日起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
1.此优惠政策仅限初次购买税控系统的,如果再次购买的,发票直接认证抵扣,不允许全额抵减增值税。2.发票可以不认证,如果已认证,需要作转出处理。Part2:每年缴纳的技术维护费可以全额抵减根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)规定,...
增值税发票64个实务问题,赶紧来看!
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息...
收藏!小规模纳税人最常用的16笔会计分录!
4、货与发票整体计价:购买物品不进行单独进项税核算,分录时需将进项税与物品价格合并,计获得物品的价格。二、小规模常用16笔会计分录1、收到股东资本投入借:银行存款贷:实收资本2、领取备用金借:库存现金贷:银行存款3、租房(租房计入长期待摊费用)...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
发生退货的,如原增值税专用发票已做认证,应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录;如原增值税专用发票未做认证,应将发票退回并做相反的会计分录。2.采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、...