接到税务局通知,取得的发票被列为异常扣税凭证,该怎么办?
情形六:增值税一般纳税人接受的异常增值税进项税额累计超过5万元,且占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的,该纳税人对应开具的增值税专用发票。注意:纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证,其涉及的进项税额不计入异常凭证进项税额的计算。取得异常凭证要怎么处理?对取得的异...
运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
及时认证发票:收到运输进项专票后,应在规定时间内进行认证,确保能够及时抵扣税款。准确核算进项:物流公司应建立完善的财务核算体系,准确核算运输进项专票所载明的进项税额,确保增值税抵扣的正确性和合理性。合理利用抵扣时限:根据国家税收法规规定,增值税进项抵扣应在一定时限内完成。物流公司应根据自身业务特点和税收法...
发票认证期限取消,这些操作细节需注意
乙企业2017年6月取得了一张增值税专用发票,2018年9月发现该发票未如期进行进项税额认证抵扣,且不满足逾期抵扣的要求,便做了进项税额转出处理。增值税扣税凭证认证确认期限取消后,乙企业财务人员咨询笔者:这笔已转出的进项税额应当如何处理?需要提醒企业的是,如果该笔进项税额可以继续抵扣,那么需要关注此业务与...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
(一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。其中:1.“进项税额”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修...
15种进项税额不得抵扣的情形,完整版梳理来了~~
例:某企业为增值税一般纳税人,2016年6月,职工报销差旅费,其中报销交通费用(飞机票)11100元,取得增值税专用发票注明金额10000元,进项税额1100元。则,该笔旅客运输对应的进项税额如何处理?纳税人购进的旅客运输服务,对应的进项税额不得抵扣,先认证抵扣再做进项税额转出,计入相关损益类科目,不得抵扣。
企业自查非法取得的进项发票如何进行账务调整
本月自查采购事项不真实,应做调整,企业写明调整原因,做会计分录如下:借:在途商品(红字)其他应收款(票款)贷:应交税费应交增值税进项税额转出应付账款(红字)同时,在原购入凭证上注明:该凭证有错误,已在某某月某某日某某号凭证调整(www.e993.com)2024年10月26日。后期,税务机关进行发票协查时,出示调整凭证即可。该企业财务人员保持了高度...
应交税费会计分录大全!赶紧转走!
1、应交税费——应交增值税(详见后)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。
增值税发票抵扣时发生异常,开票方不理会怎么办?
2021年6月,税务局向A供应链公司发出税务事项通知书,告知其上述增值税专用发票存在异常,要求其“已经申报抵扣的,一律在收到本通知书的当期作进项税额转出,于次月(季)申报期申报缴纳税款”,后A供应链公司办理了相应金额的进项税额转出。????因与B公司沟通无果,A供应链公司遂诉至法院,要求B公司赔偿税款损失220...
上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
一、已入账未抵扣的发票怎么做分录?1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2.开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-...
刚刚,一条会计分录,沸腾财务圈!增值税加计抵减必须这样做账!
答:增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。10.增值税一般纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜而取得的普通发票,能否作为计算抵扣进项税额的凭证?