灵税通:助力发票全生命周期与业财票税档一体化管理
当出现开票有误或订单取消等情况时,组织只需选择对应的红冲原因并确认,即可完成红冲申请。通过校验后,系统会直联税局开出红字发票,并自动通过短信、邮件、链接等方式交付给受票方。4.销项发票池与发票跟踪状态企业已开具的蓝字发票与红字发票都会自动归入销项发票池中。在发票池中,可以追踪发票的状态,并进行发票...
2024年11月1日起铁路客运推广使用全面数字化的电子发票
十、购买方为增值税一般纳税人的,可通过税务数字账户对符合规定的电子发票(铁路电子客票)进行用途确认,按规定办理增值税进项税额抵扣。增值税一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)的“认证相符的增值税专用发票”相关...
虚开增值税专用发票案中,如何对发票清单进行质证?
红冲(负数),即出现销货退回、开票有误、应税服务中止等情况,且原开具发票无法作出重开(如税款所属期已过)时所进行的操作。红字(正数),这个概念比较少用,一般是指在发票被部分冲红后的状态,其仍然可以在电子发票服务平台进行抵扣勾选,可勾选抵扣的税额为原发票票面税额与红冲的发票税额的差额部分。一般来讲,...
发票红冲的细节问题有哪些?
对于要冲红的已抵扣专用发票,购买方应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证(注意:不是根据红字发票做进项转出);购买方取得销售方开具的红字增值税专用发票后无需认证;开具红字增值税发票没有时间限制,符合冲红条件即可开具红字发票;...
案解制造业企业增值税典型风险点
风险防范建议:制造业企业日常经营中,会发生许多具有明显集体福利或个人消费特征的支出,比如,取得个人出租住房1.5%征收率的增值税专用发票,取得酒店住宿增值税专用发票,购进烟、酒、保健品取得增值税专用发票(非购销用途)等,对这类支出所对应的进项税额不得从销项税额中抵扣,已经抵扣的,要作进项税额转出处理。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回(www.e993.com)2024年10月26日。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到...
【实用】一文了解“数字化电子发票”之发票红冲事项
受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与《确认单》一并作为记账凭证。(三)不允许开具红字数电票情况分类1.蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销...
关于发票红冲的9个细节问题,你都注意到了吗?
01、对于要冲红的已抵扣专用发票,应何时做进项税额转出?答:购买方应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。(注意:不是根据红字发票做进项转出)02、购买方取得销售方开具的红字增值税专用发票后是否需要认证?
当月开的专票可以当月红冲吗?
购买方申请了红字通知单,什么时候申报进项税转出?购买方需要在填写信息表的次月申报期就按信息表所列税额进行转出申报,而非等到红字发票收到再转出。购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不...
无法作废的六种发票,你知道吗?
1.受票方已进行用途确认或入账确认的,开票方或受票方可以填开并上传《红字发票信息确认单》(以下简称《确认单》),经对方确认后,开票方全额或部分开具红字数字化电子发票或红字纸质发票。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与...