企业预缴数不准确!竟被补税+滞纳金1287万?
递延所得税=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税贷:银行存款如累计利润为亏损,不缴税也不作会计处理。二、汇算清缴处理计算出预缴所得税与应交所得税差额部分...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
所以,对于上述第一种跨期发票的情形,因为属于当期发生的支出,哪怕没有发票,也应该直接做会计分录,记入当期费用。企业所得税应该如何处理呢?国家税务总局公告34号文《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定,企业当年实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及...
个人所得税年度汇算是什么意思 年度汇算清缴怎么申报操作教程
第一步,纳税人登录手机个人所得税APP后,可通过“首页——2021综合所得年度汇算”专题区域点击“去预约”进入预约功能页面,也可以通过“办税——综合所得年度汇算申报预约”进入预约功能界面。第二步,进入预约功能界面后,纳税人需仔细阅读提示内容,点击“开始预约”进入“选择预约日期”界面,选中标记为“可选”的日期...
汇算清缴补缴了2500元企业所得税,该如何做账?
会计分录为:借:应交税费-应交企业所得税2500贷:银行存款2500借:以前年度损益调整2500贷:应交税费-应交企业所得税2500借:利润分配-未分配利润2500贷:以前年度损益调整2500会造成永久性差异的还包括以下各类事项哦~但是可能有会计问了,我们公司用的是《2013小企业会计准则》,并没有“以前年度...
所得税汇算调整事项,做不做分录?
你要说它不做会计分录吧?但是当我们调整后计算出实际应该缴纳的企业所得税后,就应该要做分录了,而这个分录其实实质也就是一个各种调整事项的结果(www.e993.com)2024年10月19日。比如,某公司2022年财务报表利润总额是100万,企业所得税税率25%,我们在进行2022年企业所得税汇算清缴时候,有如下调整事项。
汇算清缴时,主营业务收入、其他业务收入和营业外收入怎么区分?
2、补交税款时借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款6小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目实行小企业会计准则的企业,对以前事项的调整适用未来适用法,即无需追溯调整,直接计入当期费用即可会计分录:借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税...
私车公用、汇算清缴、以前年度损益调整……近期财加热点问答汇总
1)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记以前年度损益调整;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。2)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记以前年度损益调整,贷记“应交税费—应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反会计分录。3)经上述调整...
外商投资企业汇算清缴时的会计处理
年终汇算清缴时,按规定计算出应当缴纳的税额时,应作如下会计分录:借:未分配利润贷:应交税金——应交所得税同时结转已预交所得税税额,作如下会计分录:借:应交税金——应交所得税贷:预交所得税假如全年预交所得税大于当年应交所得税,对于多交的部分,如税务机关决定留待下年度抵交,可于下一年度预交所...
计提企业所得税怎么做会计分录?
1、通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,若是所得数额为正数,则代表企业应补缴税额,做以下会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交所得税2、缴纳此汇算清缴税款时,做以下分录:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款3、调整未分配利润,做以下分录:...