“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000银行存款2,000注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣...

税务局紧急通知!9月30日前,企业务必完成这件事!否则后果自负!

若希望账面反映减免金额,也可以先行计提,然后原分录冲回。借:应交税费—应缴残疾人就业保障金/其他应付款-残保金贷:管理费用鉴于直接减免特性,不宜结转其他收益等科目。(5)残保金返还的会计处理企业超比例安排残疾人就业或因安排残疾人就业做出显著成绩,按规定收到的奖励,符合《企业会计准则第16号-政府补助...

...厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善计划学校食堂会计...

(一)收到师生消费交来的现金、刷卡金额时,借记“库存现金”、“预收伙食费”等科目,贷记“伙食收入—非营养餐收入”科目;(二)营养餐拨款采用预拨形式的,应分期核算伙食收入。在收到预拨的营养餐经费时,借记“银行存款”科目,贷记“其他应付款—营养餐拨款”科目;期末按本期核准的金额,借记“其他应付款—营养餐...

证券代码:600771 证券简称:广誉远 编号:临2024-010

一、2016年至2023年收入、费用确认跨期的具体情况,包括各年度更正科目及金额的确定依据、计算过程、差错产生原因、所涉及的业务情况、前期会计处理及实际资金流向,交易对方名称及是否与公司、大股东、董监高存在关联关系,相关业务审批情况及具体负责人等。本次差错更正,公司基于谨慎性原则,对初步认定为跨期确认的营业收...

开票金额大于付款金额进项怎么抵扣?会计分录是什么?

会计实务分录为:借:原材料(库存商品)[发票价款]应交税费-应交增值税(进项税额)[发票税额]贷:银行存款(现金)[实际付款金额]应付账款[发票金额大于实际付款金额部分]假定对方明确表示不再收取,计入营业外收入:借:原材料(库存商品)[发票价款]

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

如果出现实在无法按时报销,例如出差人员12月底出差到1月才归的情况,会计应让各部门提供本部门人员发票时间为2021年预计于2022年才可报销的费用金额预估数(www.e993.com)2024年11月11日。在第二年汇算清缴之前,如果取得了发票(不管这个发票是2021年开具的还是2022年开具的),直接把发票附在2021年这张凭证后面即可。汇算清缴时候允许扣除,不用做纳...

一般纳税人未开票收入会计分录

销售未开票收入的会计分录:借:应收帐款(银行存款)贷:主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示,不会影响申报,开票的时候注意不要多开,最好是收到钱再给开票,注意对方要是一般纳税人才给开专票,否则开普票,开票后不用记帐记得调整申报表(表一)的未...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000

长期未分配利润如何处理?30个近期答疑精选,你想问的都在这了

若亏损,则做相反的分录,同时不必再进行以下分配。2.弥补亏损:《公司法》第一百六十七条规定:公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当...

计税工资和实发工资的区别?

首先判断是否符合收入的确认条件,符合的话要做不开票收入,同时结转成本2没有收到款,可以先开发票吗?可以先开具发票的3受托方收到发出商品卖出产品,分录怎么做?(1)收到商品时:借:受托代销商品贷:受托代销商品款(2)销售时:借:银行存款