...公司根据企业会计准则和税法的相关规定计算、缴纳企业所得税
中国银河董秘:公司根据企业会计准则和税法的相关规定计算、缴纳企业所得税。近年来,随着公司投资业务结构及策略调整、优化,免税收入规模有所提升,公司按照权责发生制确认的企业所得税费用相应下降。同时,公司按照税法的相关规定预缴企业所得税,预缴税金较大主要由于税会差异引起。公司每年根据税法规定完成税务汇算清缴,结算...
企业预缴数不准确!竟被补税+滞纳金1287万?
贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税贷:银行存款如累计利润为亏损,不缴税也不作会计处理。二、汇算清缴处理计算出预缴所得税与应交所得税差额部分缴纳所得税时:借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税贷:银行存款三、多预缴税款处理如企业汇算清缴后...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入...
干货:企业年度汇算清缴办理方式及注意事项有哪些?
执行《企业会计准则》的,金额较为重大的,应做追溯调整;执行《小企业会计准则》的,对于会计差错采用“未来适用法”,即直接计入当期。第二,税务处理1、不做处理的如果该发票对应的成本费用,在以前年度已经通过暂估入账的形式,计入了损益,且企业所得税汇算清缴时也没有做纳税调增的,只要没有金额差异,就不需要特别...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
会计分录:(1)收到返还手续费借:银行存款贷:其他收益应交税费-应交增值税(销项税额)(2)支出时根据不同用途做分录如奖励给财务部办税员的借:应付职工薪酬贷:银行存款用于日常支出的,计入相关费用即可。3返还手续费要不要交税?企业收到个税返还手续费主要涉及增值税和企业所得税,如果将手续费奖励...
个税普惠政策助力经济增长——三大优惠政策延续,三大专项附加扣除...
对于在通知发布前已填报了当年相关专项附加扣除的纳税人,自2023年9月份起,系统将按照提高后的专项附加扣除标准计算应缴纳的个人所得税,此前多缴的税款可以自动抵减本年度后续月份应纳税款,抵减不完的,可以在办理2023年度综合所得汇算清缴时继续享受(www.e993.com)2024年7月28日。毕马威观察...
财务人员收藏:企业所得税的计提、缴纳、汇算清缴会计分录!
按月或季预交所得税时会计处理1、计提时借:所得税费用贷:应交税费--应交企业所得税2、缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款汇算清缴时会计处理《企业所得税法》规定企业所得税分月或分季预缴,年度终了之日起五个月内汇算清缴,但是《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》的企...
企业所得税汇算清缴怎么做?送你最强攻略
我们企业所得税的汇算清缴,有一部分情况与上面类似,是会计口径和税务口径不一致造成的:举个例子,假如我们公司的业务招待费是10万,会计口径上,我们可以把这10万都当费用给扣掉,但税务口径上,就只能按照发生额的60%,而且最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰...
国家税务总局上海市税务局关于做好2020年度本市居民企业所得税...
各区(分)局要高度重视企业所得税汇算清缴工作,聚焦年度纳税申报表修订内容的贯彻实施,切实做好修订版报表对内、对外的培训辅导;依照市局相关部署,充分做好各项前期准备工作,完成企业所得税纳税人相关基础信息的维护,及时告知纳税人汇算清缴各类相关事项;同时,根据市局工作部署持续做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情常态化...
【关注】9个问答!了解企业所得税汇算清缴常见热点问题
小型微利企业在预缴和汇算清缴企业所得税时均可享受优惠政策,享受政策时无需备案,通过填写企业所得税纳税申报表相关栏次,即可享受。对于通过电子税务局申报的小型微利企业,纳税人只需要填报从业人数、资产总额等基础信息,税务机关将为纳税人提供自动识别、自动计算、自动填报的智能服务,进一步减轻纳税人填报负担。