2023年度存货损失会计处理、所得税扣除和增值税转出实务解析

借:管理费用—非常损失100贷:待处理财产损溢100提醒:除因“管理不善”而导致的商品被盗、丢失、霉变以及被行政机关罚没,以外的其他商品损失,都不必转出进项税。即使该损失在会计处理上计入了“管理费用—非常损失”。存货资产损失企业所得税税前扣除问题企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资...

注销又有新规定!9月起,企业注销必须这样办,否则后果严重!

如果是因为管理不善造成损失的,需要做进项税转出。4、借给老板20万,一直没归还,怎么处理?老板自公司借款,一个纳税年度没有归还,也没有用于生产经营的,应该视同分配股息红利,按照20%扣缴个税。5、供应商的钱不用归还了,怎么处理?这个和借老板的钱不用归还是类似的道理,应该计入“营业外收入”缴纳企业所得税...

公司提供集体宿舍,会计竟然错误地计入“职工福利费”!

3、非正常损失进项不能抵扣包括因为违法违规造成的损失、管理不善造成的损失,由于责任完全在企业自己,不能抵扣进项,已经抵扣的进项也应当转出。如企业所盖违章建筑,被政府机关强令拆除,就属于增值税所称的非正常损失,不得抵扣进项,即使已经抵扣也应当转出。4、贷款服务不能抵扣进项这是一个比较奇特的规定,至今...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

存货盘亏视原因确认结转分录,因自然灾害发生的存货盘亏,记入“营业外支出—非常损失”,不转出对应的增值税。因管理不善导致被盗、霉变、过期等导致盘亏记入“管理费用”,并需要把相对应的增值税转出。具体分录如下:1、存货盘盈时:批准前:借:原材料等科目贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢批准后:借:...

注销又有新规定!6月17日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!

如果是因为管理不善造成损失的,需要做进项税转出。04借给老板20万,一直没归还,怎么处理?老板自公司借款,一个纳税年度没有归还,也没有用于生产经营的,应该视同分配股息红利,按照20%扣缴个税。05供应商的钱不用归还了,怎么处理?这个和借老板的钱不用归还是类似的道理,应该计入“营业外收入”缴纳企业所得税。

初级会计职称考试 | 每日一练

[解析]A选项的会计分录为:借:资产减值损失,贷:固定资产减值准备,它不属于营业外支出(www.e993.com)2024年11月8日。B选项计入资产处置损益。C选项管理不善的原材料的毁损属于管理费用。[单选题]2.委托加工的应税消费品,收回后用于连续生产的,由受托方代扣代缴的消费税计入()

注销又有新规定!9月5日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!

如果是因为管理不善造成损失的,需要做进项税转出。04借给老板20万,一直没归还,怎么处理?老板自公司借款,一个纳税年度没有归还,也没有用于生产经营的,应该视同分配股息红利,按照20%扣缴个税。05供应商的钱不用归还了,怎么处理?这个和借老板的钱不用归还是类似的道理,应该计入“营业外收入”缴纳企业所得税。

会计知识:盘亏的会计分录

会计分录如下:借:待处理财产损益——待处理固定资产损益累计折旧固定资产减值准备贷:固定资产借:营业外支出贷:待处理财产损益——待处理固定资产损益二、存货盘亏存货盘亏的原因有计量、正常损耗等原因造成,有的是属于管理不善造成的被盗、丢失等非正常损失。对属于个人责任的,可以向个人追缴,已投保的,还...

存货核算怎么做会计分录?

(只有管理不善造成盘亏进项税不予抵扣)批准后借:原材料(残料部分)其他应收款(责任赔偿部分)管理费用(正常损耗)营业外支出(非常损失)贷:待处理财产损溢库存商品1、产品生产完工验收入库借:库存商品贷:生产成本——基本生产成本2、外购商品...

最全商贸会计分录及流程,建议人手一份备用!

贷:管理费用39、盘亏库存商品(1)批准前借:待处理财产损益贷:库存商品应交税费---应交增值税(进项税额转出)(注:只有管理不善造成盘亏进项税不予抵扣)(2)批准后借:其他应收款(责任赔偿部分)管理费用(正常损耗)营业外支出(非常损失)贷