年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的,但是不影响2021年的利润,因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的,直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。那么企业所得税如何处理呢?自然也是在2020年的汇算中处理,已经汇算了那就调整申报表,把这个费用加到所属期去扣除,没有申报那直接就把这部分费用算进去税前扣...
严查个体户!税局刚刚通知!即日起,个体户征税方式大改!
销售收入不完整:如现金收入、未开票收入,视同销售未入账报税;2虚开发票:可利用小规模纳税人免征额优惠政策为其他单位虚开增值税发票;3发票开具不合规:开票不及时,开票信息与业务不符等;4进项税税额抵扣不合规:如收到发票信息与实际业务不符,将用于集体福利、个人消费等不能抵扣进项税额的项目进行了违规抵扣。
华塑控股: 2023年年度审计报告
??????????(4)对主要客户的销售额、应收账款余额进行独立函证,并检查应收账款的期后收回情况;??????????(5)对境外销售收入,检查电子口岸系统,结合船单逐笔核对报关单、收入确认情况;检查收款金额、收款时间与销售收入确定时点的匹配情况及币种情况是否异常;检查当期应收出口退税情况和实际收到...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
(1)会计处理:收到货物时,按照合同价格暂估入账,并确认相关负债。次年发票收到后进行冲销和成本费用的确认。(2)税务处理:增值税:财会[2016]22号规定:“一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项...
预收款方式销售货物的账务处理怎么写?用这种方式做账你没想到吧
销售回款的会计分录怎么处理?销售发出商品,未收到货款的:借:应收账款贷:主营业务收入(商品销售收入)回款时:借:现金(银行存款)贷:应收账款。回款是指有些企业是以代销的形式销售商品,销售商品并不立即结款,而是打欠条,以后定期结款,业务员拿回来的钱就叫回款。或者企业销售商品直接结回来的钱也可叫...
免税会计处理怎么做?会计分录怎么写?...今天统一回复!
会计处理如下:借:银行存款/库存现金/其他货币资金(支付宝/微信/其他)贷:主营业务收入注意,免税行为是不需要计算销项税的(www.e993.com)2024年9月19日。5纳税申报最后以2018年9月的数据汇总申报纳税,其中营业收入487889.84元「开具增值税普通发票123917.10元,未开票收入363972.74元」具体申报如下:...
应收账款核算怎么做会计分录?
应收账款核算怎么做会计分录1、销售货物货款未收借:应收账款/应收票据贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、收回欠款存入银行借:银行存款贷:应收账款/应收票据3、应收票据到期无法收回借:应收账款贷:应收票据4、给予现金折扣收回欠款存入银行...
增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!
④购销业务的会计处理在销售阶段,销售价格中不再含税,如果定价时含税,应还原为不含税价格作为销售收入,向购买方收取的增值税作为销项税额。企业销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额,借记“应收账款”“应收票据”“银行存款”等科目,按取得的收入金额,贷记“主营业务收入...
47个较难的会计科目处理方法,您都会了吗?
04.购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题借:原材料贷:应付帐款--暂估应付款下月初用红字冲销;收到票时:借:原材料应交税金--应交增值税(进项税额)贷:应付帐款05.代理出口的会计处理1、收到代出口商品时借:受托代销商品...
【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)
4、出口企业,不得免征和抵扣的税额,也要做进项税额处理。5、因天气原因不可抗力造成的货物损失不用转出进项税。3、一般纳税人辅导期的涉税处理①某企业购入了原材料5000元,增值税进项税5000*13%=650元,以银行存款支付,当期未发票未勾选认证,会计分录为:...