应交增值税到底要不要月末结转?

贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)3应交增值税10个明细科目详细介绍及会计分录一、科目介绍1.进项税额记录企业购入货物、劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的准予从销项税额中抵扣的增值税额;企业购入时支付或负担的进项税额,借记本科目,退回购货时,红字借记红冲。借:原材料、费用等...

7月大征期!税局紧急提醒!印花税这样申报将产生滞纳金!

1、计提本月缴纳时(如果有减免的,直接按减免后实际金额计提)会计分录如下:借:税金及附加贷:应交税费-应交印花税2、实际缴纳时,会计分录如下:借:应交税费-应交印花税贷:银行存款注意:有些企业缴税金额小,也可以在直接缴纳时记账。借:税金及附加贷:银行存款...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|税额|印花税|增值税|消费税...

对于退回的六税两费直接冲减税金及附加。附:财务必熟知的税费会计处理大全01增值税会计分录1.一般纳税人销售时:借:银行存款/应收账款等贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)结转本月增值税分两种情况,关于结转本月增值税参考如下的分录:①如果是需要缴纳增值税,分录参考如下:借:应...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

注意:未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年度损益调整”账户追溯,但盘盈固定资产不再抵扣进项税;4、工程物资的盘盈与盘亏都记入“在建工程”。具体分录小编以为大家备好:四种资产盘盈盘亏的会计处理...

补缴税款的会计分录怎么做?

补缴税款会计分录一、补缴当年的增值税及滞纳金罚款分录:借:相关科目(根据补税原因而定)贷:应交税费——增值税检查调整借:应交税费——增值税检查调整贷:应交税费——未交增值税借:应交税费——未交增值税营业外支出(滞纳金、罚款)贷:银行存款...

如何做补缴印花税的会计分录?

一、如何申报和缴纳印花税？印花税一般采用自行申报的方式，纳税人应当在每月15日前向主管税务机关申报上月应纳印花税额，并按照申报数缴纳印花税。如果逾期未申报或者未缴纳印花税，需要进行补申报，并缴纳滞纳金。二、如何做补缴印花税的会计分录？补缴印花税的会计处理方法根据执行的会计准则和补缴金额的大小而不同。

收藏!高新技术企业退税的会计分录处理及流程

高新技术企业退税的会计分录1、提取借:所得税费用贷:应交税金--所得税2、缴税借:应交税金--所得税贷:银行存款3、财政返税借:银行存款贷:财政补贴收入(具体什么专项)4、如果退的是以前年度的①收到退税款借:银行存款贷:应交税费--应交所得税...

2021年印花税会计分录怎么做?看完这篇你就能轻松操作了!

印花税的相关会计分录:从理论上讲,印花税不需要计提,但是你也可以计提,计提时,同样要通过应纳税款或应纳税款会计科目。借方:管理费-印花税。贷方:应付税款或应付税款-印花税。交税的时候。借方:应付税款或应付税款-印花税。贷方:银行存款。由于目前一些企业按收入计算印花税,或签订大额合同按月分期缴纳,...

“营改增”期初挂账税款如何处理?

此栏用于反映挂账税款的初始化数据。会计分录为借记:应交税费——增值税留抵税额;贷记:应交税费——应交增值税(进项税额转出)。二是关注应交增值税的分段计算。对于兼营应税服务的一般纳税人,先不考虑期初挂账税款,计算出企业当月整体应纳税款即企业整体虚拟应纳税额。其次是抵减挂账税款时应纳税额的计算。两者...