去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

贷:应交税费——应交所得税等科目;注意:以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。③经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。1)本科目如为贷方余额:借:本科目,贷:利润分配——未分配利润科目;2)如为借方余额做相反的会计分录。本科目结转后应无余额。

股东分红分录怎么做?

这时,会计分录为:借“利润分配-未分配利润”,贷“利润分配-应付股利”。这一步表示企业将未分配利润中的一部分用于支付股利,同时减少未分配利润的余额。付分红款最后,企业需要实际支付股利给股东。这时,会计分录为:借“应付股利”,贷“银行存款/现金”。这一步表示企业已经将应付股利支付给股东,同时减少银行存款...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

贷:利润分配-未分配利润9.75万4、补提法定盈余公积借:利润分配-未分配利润0.975万贷:盈余公积—法定盈余公积0.975万税费核查与编制财务报表PART05增值税核查主要看日常账务处理:详解:增值税结转会计分录一般纳税人,“应交税费—应交增值税”一般需要设置有:进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交...

如何做补缴印花税的会计分录?

借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整三、补缴印花税对企业财务状况和经营成果有什么影响？补缴印花税会导致企业资产减少、负债不变、所有者权益减少，从而降低企业资产负债率和权益乘数；同时，补缴印花税也会导致企业当期或者以前年度的利润减少、所得税费用增加、净利润减少，从而降低企业销售利润率和净...

宣告发放现金股票股利的会计分录

借：利润分配-未分配利润1000000贷：应付股利-现金股票股利10000002、股权登记日（2023年3月10日）借：应付股利-现金股票股利1000000贷：银行存款1000000通过以上会计分录，您可以清楚地看到，公司在宣告日和股权登记日之间的会计处理。四、相关注意事项纳税义务：根据我国相关法规，个人股东从公司取得的现金...

会计知识:分配利润的会计分录怎么做

利润分配的会计分录:1、将本年利润转入利润分配:借或贷:本年利润,贷或借:利润分配-未分配利润(www.e993.com)2024年11月25日。2、盈利话,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算):借:利润分配-未分配利润,贷:利润分配-提取法定盈余公积,...

“本年利润”“利润分配”“未分配利润”“盈余公积”间的关系!

年底的时候,或者第二年年初的时候,再做一笔结转,把“本年利润”账户里的金额结转到“利润分配”账户里面。这样“本年利润”账户就清零了。所有的钱都放在了“利润分配”账户里面了。假设一年下来,每个月赚10万利润,共赚了120万利润,会计分录:借:本年利润120...

1150个字让您读懂合并财务报表的会计分录

资产负债表的平衡是永恒的,企业所有的业务都是围绕平衡展开,会计分录可以分为两种类型:第一类是资产负债表的内部转换,显然能够时时刻刻保持资产负债表的平衡;第二类是涉及到损益类科目的会计分录,虽然暂时使得资产负债表不平衡了,但是最终通过损益结转还是回到了资产负债表的未分配利润,最终仍然使得资产负债表平衡了。所...

调整期初未分配利润的分录(调整上年度未分配利润)

9、(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。10、(三)经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。11、本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记“利润分配——未分配利润”科...

一笔会计分录引发500万个税,未分配利润转为资本公积是否交税?

北京市地税局第一稽查局检查组按照工作要求对A公司进行日常检查,该公司的一笔会计分录引起了检查人员的注意。该公司将上一年度形成的税后利润5000万元由"未分配利润"科目转入了"资本公积"科目。稽查人员发现上述行为后当即作出判断,根据现行的公司法等规定,该公司将税后利润从"未分配利润"转出到"资本公积"科目的行为...