年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费-应交企业所得税递延所得税负债以上分录是合并在一起的,实务中可能是需要分成多个分录的。关于所得税费用以及递延所得税资产/负债的问题,比较复杂,以后专文分享。确认所得税费用后,就可以结转:借:本年利润贷:所得税费用三、将“本年利润”转入“利润分配...

重磅!一税两费合并为一税!

登记为增值税一般纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定汇算年度(上年度)属于小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日享受“六税两费”减免优惠。四、案例解析情况一:小编公司(增值税一般纳税人)2022年度企业所得税汇算清缴属于小型微利企业,2023年度企业所得税汇算清缴已于2024年5月结束...

研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)

上述不适用税前加计扣除政策行业的企业,是指以所列行业业务为主营业务,其研发费用发生当年的主营业务收入占企业按税法第六条规定计算的收入总额减除不征税收入和投资收益的余额50%(不含)以上的企业。从收入总额中减除的投资收益包括税法规定的股息、红利等权益性投资收益以及股权转让所得。在计算收入总额时,应注意收入...

深圳市尚荣医疗股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报问询...

本公司本报告期计提长期股权投资减值准备1,142.54万元；（2）因普尔德控股净利润同比出现大幅下降，经测试，对普尔德控股的商誉计提减值准备1,092.96万元；（3）本公司之秘鲁分公司于2022年承接了秘鲁国家卫生投资计划(简称:PRON

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

五、我公司是分支机构,登记为增值税一般纳税人,是否可以申报享受“六税两费”减免优惠?答:企业所得税实行法人税制,由总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额,以法人机构为整体判断是否属于小型微利企业。企业所属各个不具有法人资格的分支机构,登记为增值税...

严查个体户!税局刚刚通知!个体户征税方式大改!

有很多人利用个体户、个人独资企业身份在税收洼地注册进行恶意税收筹划,注意了,这将是税务机关稽查的重点(www.e993.com)2024年12月20日。七、个体户业主取得的工资薪金作税前扣除这种是不对的,根据《个体工商户个人所得税计税办法》的规定:“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得,如果...

计提和结转所得税费用的会计分录

那么，你知道如何计提和结转所得税费用吗？下面小编就来告诉你企业所得税的计提和结转具体方法：计提时，借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税缴纳时，借：应交税费——应交所得税贷：银行存款结转时，借：本年利润贷：所得税费用以上就是计提和结转所得税费用的会计分录.

先计提企业所得税,还是先出利润表?利润表蕴含的知识值得深究

企业计提所得税费用的会计分录企业所得税的申报方式是,季度预扣预缴,年度汇算清缴。在月末或季度末时,企业可以根据会计计算的结果计提所得税费用。然后到年度汇缴清算时,再进行调整即可。例如,虎说财税有限公司,在2021年第四季度根据会计计算的结果可知,一共获得了880000的税前利润。虎说财税有限公司是高新技术企业...

多计提税费的会计分录,一起来学习

多计提税费的会计分录如果是计提的税金比缴纳的多了,冲回多提的部分。可以把计提的那笔分录完全冲减掉,再做一笔正确的计提。无论是个人所得税,还是企业所得税或者是附加税的计提,如果计提多了可以用财务软件中的红色数字冲减多计提的金额借:税金及附加(红字)贷:应交税费-应交增值税税(红字)如果是计提...

10个问题读懂中小微企业设备器具所得税税前扣除政策

A:《财政部税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第12号,以下简称12号公告)规定,中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,单位价值在500万元以上的,按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中,企业所得税法实施条例...