广东开放大学《税务会计实务》形成性考核答案
某机床生产厂(增值税一般纳税人)销售机床30000元(不含税)并上门为客户安装,取得安装费用1000元,则该机床生产厂的增值税销项税额为()。5100元5261.36元5270元5245.30元某公司为一般纳税人,本月销售一定数量的石油液化气,含税销售额为人民币4520元,则该公司计算增值税的销项税额为()。587.6元520元76...
必考点!初级会计负债类业务分录大全,直击60分!
应交税费一应交增值税(进项税额)发票上的金额贷:应付账款等2)销售等业务③按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点早于按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点的,应将应纳増值税额:借:应收账款贷:应交税费一应交增値税(销项税额)计税价格·增値税税率(或)应交税費一简易计税简易计...
深化增值税改革100问:哪些增值税应税行为适用9%税率
对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%扣除率计算进项税额。6.增值税一般纳税人购进农产品(未采用农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法,下同),可凭哪几种增值税扣税凭证抵扣进项税额?答:增值税一般纳税人购进农产品,可凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品...
2020年,18种税最新税率表、征收率、预征率!打印出来贴上随时查看!
1.居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(详见个人所得税税率表一);居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款(详见个...
收藏| 增值税改革198问(一):涉及降税率、车票机票抵扣等
(二)纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。(三)原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务,出口退税率调整为13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整为9%。
新变化丨7月1日起取消13%增值税税率,具体执行规定看这儿
(四)纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票,不得作为计算抵扣进项税额的凭证(www.e993.com)2024年9月18日。(五)纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工17%税率货物又用于生产销售其他货物服务的,应当分别核算用于生产销售或委托受托加工17%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额。未分别核算的...
招生简章丨金税“四期”下会计报表的涉税风险识别与防范直播特训营
案例1:合伙人投入合伙企业资本未缴纳印花税的逻辑分析(2)会计计量属性产生的税会差异的逻辑分析案例2:某公司长期股权投资采用权益法核算引发税务稽查补税400余万(3)权责发生制原则产生的税会差异的逻辑分析案例3:某公司分期收款销售设备引发多交税款惨痛教训...
脑残中级会计曝光它,tototoo
25、下列各项中,企业收回后用于连续生产应税消费品的委托加工物资,由受托方代收代缴并准予抵扣的消费税应记入的会计科目是()。A、委托加工物资B、材料成本差异C、税金及附加D、应交税费答案:D26、甲公司为增值税一般纳税人,委托乙公司加工一批应税消费品,收回后直接对外出售,甲公司支...
初级会计实务(资产)题目含解析②
12.某工业企业为增值税一般纳税人,2020年10月5日购入一批材料,增值税专用发票上注明的价款为25000元,增值税税额为3250元,运输途中合理损耗3%,材料入库前的挑选整理费为300元,材料已验收入库,全部款项已用银行存款支付。不考虑其他因素,该企业购入材料的入账价值为( )元。A.25000 B.24550 C....
高顿财经:税务师《财务与会计》复习练习题
2。甲公司2015年12月31日以20000元价格处置一台闲置设备,该设备于2007年12月以80000元价格购入,并当期投入使用,预计可使用年限为10年,预计残值率为零。按年限平均法计提折旧(均与税法规定相同)。假设甲公司适用企业所得税税率为25%,不考虑其他相关税费,则该业务对当期现金流量的影响是()。