车票计入差旅费被定偷税!即日起,差旅费入账都得按这个来!
例如,为邀请的培训专家报销差旅费,应计入“职工教育经费”;基建人员为施工建设而发生的差旅费,应计入“在建工程”等。在这里,会计菌免费分享一份近期刚更新的会计分录大全,应该会对大家日常的账务处理有帮助,需要的朋友可以直接扫码领取哦~《会计分录大全》▼扫码回复110,即可免费领取▼无需转发、分享...
员工报销餐费,出事了!税局紧急提醒!企业餐费入账,大改!
1、会计人员切记不要自作聪明,让老板去找票来顶替餐费报销,这是一种严重的违法行为。招待费多并不可怕,只要是真实发生的,都可以入账。2、由于业务招待费在企业所得税上有扣除限额,超出部分会计别忘记年终汇算清缴做纳税调增处理。《企业所得税法实施条例》第四十三条:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费...
员工报销餐费,出事了!即日起,企业餐费入账,大改!
1、会计人员切记不要自作聪明,让老板去找票来顶替餐费报销,这是一种严重的违法行为。招待费多并不可怕,只要是真实发生的,都可以入账。2、由于业务招待费在企业所得税上有扣除限额,超出部分会计别忘记年终汇算清缴做纳税调增处理。《企业所得税法实施条例》第四十三条:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费...
刚刚,一条会计分录,沸腾财务圈!增值税加计抵减必须这样做账!
这一条会计分录,今天又沸腾了会计微信群和朋友圈:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款(实际缴纳)其他收益(加计抵扣10%)财政部刚公布增值税加计抵减必须这样做账!生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
会计分录如下:借:库存商品1000贷:应付账款——A供应商——暂估1000(暂估没有发票的,进项税额不做暂估)2、按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得的不确定性,可能会导致加大财务人员的工作量。因此,在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。
注意!4月1日起,不是每张车票都可抵扣增值税!
由于该车票为4月1日以后购入,且票面信息含购票人身份信息,所以属于进项税额可抵扣范围(www.e993.com)2024年10月18日。可抵扣进项税额=528÷(1+9%)×9%=44元2、个人所得税根据现行个税规定,企业将出差人员实际发生的交通费作为公司费用予以报销,不征个人所得税。3、账务处理报销会计分录如下:借:管理费用-差旅费484元应交税费-...
2020年湖北技能高考财经类技能考试大纲
1.中等职业学校会计专业教学标准,专业代码:120100;2.中等职业学校会计电算化专业教学标准,专业代码:120200;3.中等职业学校金融事务专业教学标准,专业代码:120400;4.中等职业学校电子商务专业教学标准,专业代码:121100;5.中等职业学校市场营销专业教学标准,专业代码:121000;...
无锡新区会计做账考证培训暑假班,会计做账常见问题
所有涉及资产减值准备计提、资产盘盈盘亏处理等,企业内部按照内控程序产生的资料,都是这些会计业务或会计分录必须的依据。企业内部的凭据根据企业的规模与管理方式不同,可能不尽相同。三、是不是只有正式发票才能税前扣除?企业所得税法及其实施细则等,从未规定必须要正式发票才能税前扣除。涉及税前扣除的规定很多,但是...