“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
答:企业所得税实行法人税制,由总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额,以法人机构为整体判断是否属于小型微利企业。企业所属各个不具有法人资格的分支机构,登记为增值税一般纳税人的,应当根据总机构是否属于小型微利企业来判别能否申报享受“六税两费”减免优惠。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得税6754806.74元,合计8947666.12元。(税务局认定:没有任何凭证的情况下,企业虚增成本。给予企业补税+罚款套餐)小编评价:这家建筑企业在没...
计提所得税费用的会计分录应该怎么写?递延所得税需要这样理解
计提所得税费用时,借记“所得税费用”,贷记“应交税费-应交所得税”。企业缴纳所得税时,借记“应交税费-应交所得税”,贷记“银行存款”。如果企业的业务涉及递延所得税费用,需要把递延所得税费用考虑进去。而递延所得费用包括递延所得税资产和递延所得税负债。企业确认递延所得税资产时,借记“递延所得税...
调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...
15、当时企业会计人员所作的会计处理如下:①借:所得税33(万元)贷:应交税金--应交所得税33(万元)②借:应交税金--应交所得税33(万元)贷:银行存款33(万元)③借:本年利润33(万元)贷:所得税33(万元)④借:利润分配--未分配利润33(万元)贷:本年利润33(万元)账务处理后出现的问...
收藏起来!水电费用做账的会计分录大全
乙公司以甲公司开具的其他外部凭证,作为税前扣除凭证进行财务和税务处理。其中,水费支出4120元和电费支出9040元可在企业所得税税前扣除。此时,乙公司的会计处理如下:取得水费支出的其他外部凭证,不能抵扣进项税额。借:管理费用等成本科目4120贷:银行存款4120...
税金结转的会计分录
4.购买时产生的印花税因购入存货、购入固定资产产生的印花税,应当计入存货或固定资产的初始成本(www.e993.com)2024年10月18日。分录如下:借:固定资产/库存商品贷:银行存款(印花税费用)5.股票投资产生的印花税冲减投资收益买入股票时借:交易性金融资产贷:其他货币资金/银行存款...
企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!
1、填写A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》2、填写A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》3、填写A105000《纳税调整项目明细表》4、填写主表注意:《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号)第二条规定:企业搬迁完成当年,向主管税务机关报送企业所得税...
所得税汇算调整事项,做不做分录?
很显然,这个分录里面涵盖了调整事项影响企业所得税的0.25万。所以,如果有朋友问,企业所得税汇算调整事项是否做账?你看看,这个过程不需要,但是结果却是已经用分录来体现了。其实这是最简单的所得税的账务处理。如果你是使用的会计准则,那么你应该学过所得税费用核算,应该知道除了所得税费用,我们还有递延所得税...
所得税会计!!!
马靖昊:实行小企业会计准则的企业,对以前事项的调整适用未来适用法,即无需追溯调整,直接计入当期费用即可,会计分录:借:所得税费用,贷:应交税费-应交所得税。所谓资产负债表债务法,其核心就是所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。其实在会计准则中,真没有必要采用资产负债表债务法,用一个...
会计新手做账入门第八课——固定资产补提折旧的账务处理
补提而形成的费用可以所得税税前扣除,就不会影响当年的企业所得税!会计分录如下:借:管理费用/销售费用/制造费用等贷:累计折旧(金额为漏提月份折旧的合计)补充资料:1、新购进固定资产;借:固定资产应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款/银行存款/库存现金等...