房租的会计分录不简单
甲公司为一般纳税人,适用《小企业会计准则》。2022年9月,租入一套房屋作为办公用,约定每月租金1.05万,押金1万,一次性中介费1.06万,预付半年房租,每到房租到期前一个月,按半年缴纳一次房租。完成甲公司2022年会计分录。1、9月份签订合同日借:管理费用——中介费1万应交税费——应交增值税——进项税额600...
研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)
2.企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的,研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。3.产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用已计入研发费用的,可在销售当年以对应的材料费用发生额直接冲减当年的研发费用,不足冲减的,结转以后年度继续冲减。注意:(1)对比:企业取得研发过...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|税额|印花税|增值税|消费税...
借:库存商品贷:在途物资3.缴纳烟叶税时借:应交税费——烟叶税贷:银行存款以上,关于17种税的会计分录,你都掌握了吗?
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
3、会计分录—金融资产的转让企业转让金融商品按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额①、实际转让金融商品,月末产生转让收益时,按应纳税额:借:投资收益等贷:应交税费——转让金融商品应交增值税如亏损:借:应交税费——转让金融商品应交增值税贷:投资收益等发生损失可结转下月抵扣税额,但不能抵扣其他非金融...
减免税会计分录都不会,要你何用!老板立马炒你鱿鱼!
会计分录:1)取得收入时:借:银行存款贷:营业收入应交税费——应交增值税2)月底确认免征增值税收入时:借:应交税费——应交增值税贷:营业外收入/其他收益—补贴收入案例1贸易公司为按月纳税的小规模纳税人,2020年11月销售商品取得含税收入10.1万元,适用1%的征收率,未开具专用发票。会计处理:...
进项税额转出会计分录账务处理
(1)用于非应税项目,进项税额转入相关的项目,比如用于在建不动产时的会计处理:借:在建工程,贷:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额转出)(www.e993.com)2024年10月18日。(2)用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出处理:借:基本生产-X产品(税法规定的免税产品),贷:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额转出)。(...
农产品增值税进项税会计处理、扣除规则和税收优惠,六大税务风险
2、会计分录借:原材料—xx9400(1030-900)应交税费-应交增值税-进项税额900贷:银行存款10300情形三:获得一般纳税人增值税专用发票例3:甲企业是一般纳税人,2023年8月份从乙企业(一般纳税人)购买非免税农产品,货款10万,增值税款1.3万。农产品已经入库,款项已经支付。甲公司账务处理如下:...
会计前辈整理的关于商贸会计分录及流程
这些都是我们在平常的工作中需要用到的。我们都知道对于会计来说,隔一个行业如同隔一座山,因为每个行业的分录什么的都大不相同,让我们一起来花三分钟时间学习商贸行业的会计分录及流程吧!1、接受投资借:银行存款/无形资产/固定资产/库存商品贷:实收资本/股本...
自产产品出口退税会计处理
其会计分录为:借:应收补贴款——应收出口退税80000应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)4270000贷:应交税费——应交增值税(出口退税)4350000⑨收到税务机关的退税款时借:银行存款80000贷:应收补贴款——应收出口退税局80000...
免税会计处理怎么做?会计分录怎么写?...今天统一回复!
会计处理如下:借:银行存款/库存现金/其他货币资金(支付宝/微信/其他)贷:主营业务收入注意,免税行为是不需要计算销项税的。5纳税申报最后以2018年9月的数据汇总申报纳税,其中营业收入487889.84元「开具增值税普通发票123917.10元,未开票收入363972.74元」具体申报如下:...