会计任性调账,补税罚款375万元!注意避开7个坑!
“其他应付款”是在税务上容易出现问题的科目。而会计恰恰会在“其他应付款”问题上出现麻痹大意,当“其他应付款”挂账时间长,意识到有稽查风险时,随意转入一个科目或重做成本费用,或直接记入所有者权益。整个过程既没有发票作为凭证,也没有转款记录或其他应有的凭证。这样的调账处理,直接让企业的涉税问题无法辩解。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000注意:未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的...
企业向个人借款,出事了!12月起,企业向个人借款必须这么处理,否则...
3.上述两项借款共取得利息收入金额12,940,134.82元,均应当缴纳增值税、城建税及个人所得税,基于杨XX应交而未交的行为,已构成偷税,决定对杨XX偷税行为处少缴税款0.5倍罚款,即罚款金额合计1,392,809.40元(增值税罚款115,078.56元,城市维护建设税罚款6,733.04元,个人所得税罚款1,270,997.80元)。注意了!企业...
个人借款被罚!税务局明确!即日起,企业向个人借款,按这个来!
要特别说明的是,会计在进行账务处理时,不能记作“短期借款”或“长期借款”。“短期借款”和“长期借款”科目主要核算企业向金融机构的借款,企业向个人借款只能通过“其他应付款”科目进行核算,明细科目可设定为借款人姓名(如“小松”)。1.借款时的分录为:借:银行存款贷:其他应付款——小松2.还款时的分录为...
注销又有新规定!6月17日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!
注意,企业一定要有正常的往来流水,不能简单粗暴的做“其他应付款”转为“实收资本”的会计分录。02企业还有留抵税额如何处理?根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,同时能给关联公司开具进项...
企业注销又有新规定→
注意,企业一定要有正常的往来流水,不能简单粗暴的做“其他应付款”转为“实收资本”的会计分录(www.e993.com)2024年9月9日。02企业还有留抵税额如何处理?根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,同时能给关联公司开具进项...
太全了!工资的税务及会计处理!从会计分录到个税申报!
借:应付职工薪酬—工资贷:其他应付款—个人承担三险一金应交税费—应交个人所得税借:应付职工薪酬—工资贷:银行存款3、如为下发薪,11月初申报扣缴个人所得税:如为上发薪,10月初申报扣缴个人所得税:申报缴纳后:借:应交税费—应交个人所得税贷:银行存款4、缴纳社保借:应付职工薪酬—单位...
公司租的土地如何入账?会计分录如何做?
总公司给分公司投资时,不能是长期股权投资,分公司不能入实收资本。所以只能通过往来科目核算1、总公司会计分录:借:内部往来**分公司贷:银行存款等2、分公司会计分录:借:银行存款等贷:其他应付款--总公司8销售已经使用过的固定资产,开3%的普票,申报减免1%会计分录如何做?减免1%的增值税如何做分录...
高顿财经:税务师《财务与会计》复习练习题
C。支付的租入包装物押金D。应收的出租包装物租金E。应收的各种罚款8。下列以外币计价的项目中,期末因汇率波动而产生的汇兑差额应计入当期其他综合收益的有()。A。交易性金融资产B。债权投资C。其他债权投资D。长期应付款E。套期保值第十章流动资产(二)1。下列关于存货可变现净值的表述中,正确的是...
小企业会计准则“其他应收款”&“其他应付款”的相关问题详解
《小企业会计准则》长期借款应当按照借款本金和借款合同利率按期计提利息费用。4.简化了融资租赁固定资产的计量《企业会计准则》在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值,两者中较低者,作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费...