所得税会计!!!

“所得税费用”是会计上确认的数据,“应交税费--应交所得税”是税务局要的数据,它们之间的差异,就是递延所得税。“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。注意1在上述分录中,递延所得税资产和递延所得税...

房租的会计分录不简单

取得房屋租赁专票当天即可对进项税全额进行抵扣。(虽然有房屋使用上的限制,用于职工集体福利、免税产品销售及娱乐行业的房租不能抵扣。但租入固定资产生产与福利混用可全额抵扣进项税政策出来了后,只要不是行业限制,租房专票的进项税都能想到抵扣的办法)5、对所得税的影响房屋租赁费必须按照实际使用的情况计入所得税...

重磅!一税两费合并为一税!

答:小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准,小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。举个例子:二、我公司已按规定享受了其他税收优惠政策,还可以叠加享受“六税两费”减免优惠吗?答:...

【老丁解税】固定资产盘盈,涉税风险在哪里?

由于资产盘盈不涉及增值税,因此,从会计分录的角度看,借贷方金额相等,即收入确认的金额与盘盈资产的计税基础相同。针对固定资产盘盈,计税基础的规定如下:《所得税法实施条例》第五十八条:盘盈的固定资产,以同类固定资产的重置完全价值为计税基础。实务中,盘盈的固定资产,往往在企业以前的会计账簿上没有记载或者记载的...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

直接按照减免后的金额做会计处理:计提时:借:税金及附加等贷:应交税费—应交印花税等缴纳时:借:应交税费—应交印花税等贷:银行存款对于退回的六税两费直接冲减税金及附加。附:财务必熟知的税费会计处理大全01增值税会计分录1.一般纳税人...

“暂估入账”的账务处理

“企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算(www.e993.com)2024年12月19日。”因此,在企业所得税预缴环节,暂估入账成本是可以凭借有关支付凭据在税前列支扣除的。同时,可以规避后期多缴纳税款的情况产生。

会计新手做账入门第八课——固定资产补提折旧的账务处理

其次,我们说说当年漏提折旧的账务处理;当年漏提固定资产折旧,相对简单一些,只需要在发现漏提的月份,补提折旧即可;补提而形成的费用可以所得税税前扣除,就不会影响当年的企业所得税!会计分录如下:借:管理费用/销售费用/制造费用等贷:累计折旧(金额为漏提月份折旧的合计)...

12.5%的企业所得税税率,你知道吗?

因此,单位三八妇女节向员工发放补助,属于与任职或者受雇有关的所得,需要代扣代缴个人所得税。小编还有一些比较有趣的群,会计群、出纳群、Excel群……里面有很多大神哦~长按二维码添加Kara老师,申请加入免费福利赠送价值1998元的Excel大礼包118个财务模板...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

业务已经发生,属于当期应该负担的费用,就应该计入当期,和发票是否到达,发票能否取得并无必要联系,发票在会计核算上仅仅是原始凭证的一种而已。所以,对于上述第一种跨期发票的情形,因为属于当期发生的支出,哪怕没有发票,也应该直接做会计分录,记入当期费用。HCQFCSJT如何处理企业所得税?——老板财务必看——...

...企业将自产产品发给员工作为非货币性福利,会计和税务如何处理?

申税小微一、会计处理A公司应确认收入,结转成本。会计分录如下:1.借:生产成本/制造费用/在建工程/管理费用/销售费用/……贷:应付职工薪酬2.借:应付职工薪酬贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)3.借:主营业务成本贷:库存商品...