应交增值税到底要不要月末结转?

借:应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税金——应交增值税(出口退税)因应抵扣的税额大于应纳税额而未全部抵扣,按规定应予退回的税款借:应收出口退税款——增值税贷:应交税金——应交增值税(出口退税)收到退回的税款借:银行存款贷:应收出口退税款——增值税9.进项税额转出...

不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!

企业收到手续费属于本单位的收入,应该单独核算,财政部会计司《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》中明确,个税手续费返还应该计入报表“其他收益”项目。会计分录:(1)收到返还手续费借:银行存款贷:其他收益应交税费-应交增值税(销项税额)(2)支出时根据不同用途做分录如奖励给财务部办税员...

补缴税款的会计分录怎么做?

1、应作销售而未作导致少记销项税额的调整分录:借:应收账款(库存现金等)贷:主营业务收入应交税费——增值税检查调整2、因取得假发票,虚开、代开发票以及其他不符规定发票须转出进项税额的调整分录:借:原材料(库存商品等)贷:应交税费——增值税检查调整二、补缴去年的增值税例如:小规模企业,税务自查...

税收滞纳金会计分录怎么做?税款滞纳金如何计算

分录:借：营业外支出-滞纳金贷：银行存款四、税款滞纳金如何计算1、扣缴义务人已扣缴税款，但未按规定期限将已扣缴税款解缴的。根据《税收征管法》第三十二条的规定：“扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”即明确了扣缴义务人...

收到税局退回的这些钱,如何账务处理?

解析:1、计算应退增值税:借:其他应收款-即征即退增值税2000贷:其他收益/营业外收入20002、收到退的增值税:借:银行存款2000贷:其他应收款-即征即退增值税2000来源:郝老师说会计

运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)

四、如何利用运输进项专票进行税款抵扣?了解抵扣政策:物流公司应了解国家相关税收政策和法规,确保符合抵扣条件和标准(www.e993.com)2024年11月14日。及时认证发票:收到运输进项专票后,应在规定时间内进行认证,确保能够及时抵扣税款。准确核算进项:物流公司应建立完善的财务核算体系,准确核算运输进项专票所载明的进项税额,确保增值税抵扣的正确性和合...

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营...

会计分录神器,拥有世界完整版会计分录——会计分录工具

借入资金的会计分录通讯费补贴会计分录摊销保险费会计分录收到借贷额会计分录会计分录的书写步骤复式记账法会计分录包装物逾期会计分录耕地开垦费会计分录债权会计分录怎么做应交税金的会计分录如何做费用会计分录支付价税款会计分录新增注册资本会计分录...

劳务派遣,严查!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、...

会计处理规定及核算办法汇编(一)

四、企业在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入,按税法规定预交的土地增值税,借记“应交税金——应交土地增值税”科目,贷记“银行存款”等科目;待该房地产营业收入实现时,再按本规定第二条第1、2款的规定进行会计处理;该项目全部竣工、办理结算后进行清算,收到退回多交的土地增值税,借记“银行存款”等科目,贷...