工程结算,但是未开票,应该怎么做账?

例如，某施工企业在2024年12月31日确认了工程收入为1000万元，但是未开具发票，也未收到或者取得结算款或者凭据。此时，施工企业可以暂不计算和申报增值税，待2025年1月15日开具发票后，按照发票金额计算并申报增值税，假设税率为9%，则应缴纳增值税为90万元，做以下会计分录：借：应交税费-应交增值税90万元贷...

当开票和收款不能一起时,要先开票还是先收款?官方这么说……

不卖关子,直接说答案:先收款后开票!为什么先收款呢?主要理由如下:一、从销售角度来看1.站在购买方角度考虑,当双方钱货两清之后,销售方拒开发票的可能性不大,除非买方发现货物有问题,要求退货,跟销售方进行争议,一般不会出现销售方不开发票的问题。2.站在卖方角度考虑,如果先给购买方开票,税务以票控税,增值...

因在审计服务中未勤勉尽责 立信被处罚

核心提示:因在龙力退(002604)2015年、2016年财务报表提供审计服务过程中,未勤勉尽责,所出具的审计报告存在虚假记载,立信会计所被证监会责令改正,没收业务收入160.3773万元,并处以481.1320万元罚款;直接负责的三名主管人员被警告,并分别处以8万元—10万元罚款,同时被采取证券市场禁入3年或5年的措施。中国会计视野讯证监...

重要提醒!2023年这样发工资,风险很大,会计一定要重视

这些费用并没有入账，没有做相应的申报，未按照企业所得税进行缴纳税款，存在偷税漏税的行为是需要补缴滞纳金和补税的，除此之外，还有0.5倍的罚款。带你看案例如果这一案例依然没有引起你的重视，不妨再看一下这个案例。无锡某家企业因为使用个人账户收款，未进行申报，构成了偷税漏税，仅仅罚款一项就已经达到了...

税局提醒!这种发票,不要开也不要收!已有企业被罚20万!

未开票收入,顾名思义就是没有开发票的收入。在企业的日常经营活动中,有的金额很小且是对自然人销售的,很多都不开发票。还有时会出现部分消费者未索取发票的情况,比如住宿业、加油站、餐饮业等行业,就会产生未开票收入。提醒:即使没有开具发票,企业的这部分收入也是经营者的应税收入,需要依法申报纳税。

航天信息: 航天信息股份有限公司2023年年度报告

????????明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整(www.e993.com)2024年11月8日。五、??董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案????????以利润分配股权登记日的总股本为基数,每10股派送现金红利0.33元(含税),预计派送金额为61,145,193.05元,剩余未分配利润结转累计未分配利润。本年度不进行资本公积转...

证券代码:600771 证券简称:广誉远 编号:临2024-010

(一)收入确认跨期的具体情况1、收入确认跨期依据及计算过程公司以商业公司签收货物时点作为收入确认时点,执行的收入确认会计政策符合《企业会计准则》相关规定。公司对2016年以来的销售业务进行全面自查,发现以前年度在部分货物风险报酬(商品控制权)未实质转移且销售回款存在较大不确定性时,公司即确认了收入。主要表现...

未开具发票涉税实务合辑(白条税前扣除的8个问题+无需发票的8种...

4、发生当年未税前扣除,以后年度补开发票,是否必须追补扣除?对这个问题有如下几种观点:观点一:只允许追补至发生年度扣除。根据权责发生制原则,不得改变税费扣除的所属年度,应追补至该项目发生年度计算扣除。例如:2017年,A公司发生一笔费用8000元,因汇算清缴未取得发票做了纳税调增,2019年该公司取得了发票,应该如何...

已发商品未开销售发票如何做账?

案例:2020年3月28日,吉祥公司(一般纳税人)销售货物一批,含增值税总价113万元,根据合同约定,先发货,待采购方如意公司验收入库确定收货数量及品质后,再根据如意公司提供的信息开票、收款。截止3月31日,吉祥公司未开票,也未收款。如何进行会税处理。案例解析:...

未开票收入报税被罚!税务局明确!10月起,申报表中“未开票收入...

1、发生未开票纳税义务期间:申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证。2、如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收入...