紧急通知!8月31日前,这项申报必须完成!税局已明确!
转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适用最新会计准则,计入营业外收入即可)5、支付税款借:应交税费-未交增值税20.59万...
确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适用最新会计准则,计入营业外收入即可)5、支付税款借:应交税费-未交增值税20.59万...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明:例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估10002.当期销售结转销售成本借:主营业务成本1000贷:库存商品10...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般是统计误差累积造成,记入“管理费用”。2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“管理费用”,有责任人赔偿记入“其他应收账款”;盘盈的现金,经核查属于有主现金的记入“其他应付款”,无主现金记入“营业外收入”...
异常凭证被查了!补税7566万!|税务|专票|税额|增值税|税费优惠政策...
已被开票方企业(即上海政宏公司)主管税务机关列入异常凭证范围。根据相关规定,远大生水公司已认证抵扣的,其进项税额一律需要作进项税额转出处理。这就导致远大生水公司需要补税7566万元。这可如何是好啊!对方开具的发票被认定为异常凭证,我们收取发票的一方也跟着遭殃!
案例| 已抵扣进项税额的不动产用途改变,如何转出进项税额
病因确定:不动产改变用途时进项税额转出的处理不正确(www.e993.com)2024年10月26日。第二步诊断意见??●○根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)第六条规定,已抵扣进项税额的不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,按照...
不得抵扣进项税额情形汇总及会计处理
(1)尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。(2)尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的,除另有规定外,暂不允许办理出口退税。适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的,应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增...
“业务招待费”进项税额必须转出吗?税局最新回复来了!
1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐、以及住宿费用等,这些基本属于是“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出;2、企业如果负担的其他企业员工的差旅费,能不能抵扣进项税要综合业务的性质判断:...
增值税进项税额转出的几种情况
这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出,是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额,已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。其他需要转出进项税额的情况有,商业企业收到供货企业的平销返利,出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。本文主要就前两种情况进项税额转出的有关...
必看!老会计处理起来都有难度的18个会计分录!
应交税金--应交增值税(进项税额转出)1836(10800元×17%)6、款已付清但发票未到如何账务处理(1)外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额。借记“库存商品”等科目贷记“银行存款”科目(2)待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额....