“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
答:企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度企业所得税前扣除。政策依据:《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第二条规定:企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规...
干货:企业年度汇算清缴办理方式及注意事项有哪些?
自行办理年度汇缴,通过个人所得税手机APP或者自然人电子税务局。2、单位办理(1)通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理;(2)纳税人向这些扣缴义务人提出代办要求的,扣缴义务人应当办理;(3)纳税人通过扣缴义务人办理年度汇缴的,应将除本单位以外的全年度综合所得收入,扣除,享受税收优惠...
【实用】企业所得税汇缴结束后,这两件事记得做→
企业享受优惠事项的,应当在完成年度汇算清缴后,将留存备查资料归集齐全并整理完成。01管理规定企业所得税优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件,符合条件的可以按照《企业所得税优惠事项管理目录》(2017年版)及其他...
值得我们思考——所得税对会计的影响!
(1)本身是会计处理错误的,属于会计的差错更正,自然会有会计分录。(2)会计处理没有错误,而只是属于税会差异的(多数情况如此),所得税不影响会计分录(即不补、也不更正),只是在汇缴时根据所得税政策进行计算。当然,如果最终汇缴计算结果与预缴不一致,就需要补缴或者退税,这时才有可能进行分录核算。
汇算清缴补缴了2500元企业所得税,该如何做账?
对“永久性差异”在计算所得税时,应做纳税项目调整,直接增减应纳税所得额(www.e993.com)2024年7月28日。如果在所得税预缴时没有调整,在汇算清缴之后则需要做调整分录。需要通过以前年度损益调整科目,直接调整未分配利润,不能影响次年的损益。来看个例子:例:A公司2018年营业收入是200万元,发生业务招待费2万元,不考虑其他因素。在2019年4月份...
思鸿网校学会计:这7笔暂估入库的会计分录,看看你会吗?
分录四再按照实际发票金额19万元做凭证:借:库存商品19万元贷:应付账款19万元分录五由于之前多转了1万元成本,再做一笔调整成本的凭证:借:库存商品1万元贷:以前年度损益调整1万元分录六计算少交的企业所得税,假设不属于小型微利企业:借:以前年度损益调整2500元(10000*25%)...
2018年最新!最全的常用个人所得税税率表,绝对有用!会计收好~
一工资、薪金所得工资、薪金所得,适用七级超额累进税率,税率为百分之三(3%)至百分之四十五(45%)。个人所得税税率表(一)说明:1、本表含税级距中应纳税所得额,是指每月收入金额-各项社会保险金(五险一金)-起征点3500元(外籍4800元)的余额。
18个基础的账务处理分录,好多财务会计容易做错或者账务处理不规范!
借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税结转所得税:借:本年利润贷:所得税费用情形二2020年终本年利润应转到利润分配,有的会计没有结转或者跨年结转,这是不规范的。结转本年利润(若是盈利):借:本年利润贷:利润分配-未分配利润结转本年利润(若是亏损):...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130...