公司注销前5个动作,让你少交冤枉税!
注意,企业一定要有正常的往来流水,不能简单粗暴的做“其他应付款”转为“实收资本”的会计分录。02企业还有留抵税额如何处理?根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,同时能给关联公司开具进项...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
当期发现的差错,直接更正,红字分录、调整分录哪一种方法都可以,直接将账簿调整至正确科目、正确数值。(注:这里的正确科目,是指这个时点的正确状态)例1:甲公司为一般纳税人,2022年3月份,获得公司团队建设支出2000元的增值税发票,发票进行税额120元。当期分录如下:借:应付职工薪酬——福利费2000应交税费——应...
期末留抵的增值税怎么做分录
期末留抵的增值税怎么做分录期末留抵增值税的会计分录:借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。期末留抵税额的介绍:一般纳税人在应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额。通俗的可以理解为税...
加计抵减的税款是不是可以做留抵退税?
就是当你满足一定条件的时候(比如行业、比如信用等级等等),税务局把你增值税申报表上的留抵税额或全部或部分退还给你。也就是首先你至少期末申报表的第20栏,期末留抵税额得有数据才能谈的上留抵退税。你这个数都没有,你退什么,就像也有人问二哥,说自己手里的发票都没勾选,能不能退税,你都还没勾选,你...
留抵税额退税制度使增值税更为完善
3月21日晚间,财政部、税务总局、海关总署三部门联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》,其中提到,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。增值税顾名思义是对“增值额”征税,它主要依赖于抵扣制原则,销项税减去进项税的差额即为企业所需缴纳的税款,而这个税款也就是该企业一个纳税期增值额对...
年末进项有留抵税额如何写会计分录?
那么,对于年末进项有留抵税额的情形,则会计分录如下:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税如果本月没有发生销售货物,就不用计提相关的税费(www.e993.com)2024年10月17日。购入货物时,根据发票入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)...
公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做
记住,只要你的进项是大于你的销项的,那么就不需要做任何的账务处理。但是,你需要做的就是在填报申报表时,你需要在报表上体现出留底增值税。这里,一纯再跟大家延伸一下,我们在报表上应该如何去填?那这里大家需要注意,填完报表后要检查一下,特别是期末留抵税额这一栏,看一看金额对不对。如果这里忘记填了,...
应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到~
1、应交税费——应交增值税(详见后)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。
贸易公司在没有进项发票的前提下,能开销项发票出去吗?
月底增值税有留抵税额,分录怎么做结转?如果进项大于销项进项税额留抵借:应交税费——应交增值税——销项税额应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税——进项税额借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交税费——转出未交增值税...
已在金蝶过账,如何更改凭证?
会计分录Q:复印店买的纸张,如何做会计分录?如何结转成本?A:购买时,借:库存商品或原材料,贷:银行存款或库存现金;领用结转成本时,借:劳务成本-材料费,贷:库存商品或原材料留抵退税Q:增量留抵退税适合什么企业?A:符合以下条件可以申请:一是从2019年4月税款所属期起,连续6个月增量留抵税额均大于零,...