年末进项有留抵税额如何写会计分录?
那么,对于年末进项有留抵税额的情形,则会计分录如下:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税如果本月没有发生销售货物,就不用计提相关的税费。购入货物时,根据发票入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)贷:银行存款特别声明:以上内容(如有图片或视频亦...
应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到
1.应交税费——应交增值税(详见后)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。2.应交税费——未交增值...
留抵税?一文教你留抵税的特殊情形如何做账务处理
1.增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目。2.若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目。政策依据1.《国...
应交税费有关会计分录总结
以上税金缴纳时,均借记“应交税费—企业所得税等二级科目”,贷记:银行存款“科目。(四)增值税有关的二级科目1、应交税费——应交增值税(详见后)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应...
汇算清缴退税等各种退税的账务处理
怎么做账?之前缴纳的时候计入什么科目,现在退回就冲减相应的科目比如之前缴纳的城建税及附加借:税金及附加100贷:应交税费-应交城建税100借:应交税费-应交城建税100贷:银行存款100现在收到50%的退税那么分录就是借:应交税费-应交城建税50...
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补贴收入”在会计报表如何设置问题对企业收到即征即退、先征后退、先征后返的增值税,现行财会规定,应通过“补贴收入”会计科目来反映(www.e993.com)2024年10月17日。“补贴收入”科目属“损益表”科目,而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映,期末无余额。损益表中无“补贴收入”项目,可在“其它业务利润”项目中反映。
闲谈PPP项目公司会计核算_理论_难点探索-政府采购信息网
3、企业清算时没有存货和已抵扣进项税金的固定资产,直接将剩余财产向股东分配,税务机关对留抵税金不再退税,将其填入《中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明》(国税函[2009]388号)附表二《负债清偿损益明细表》第9行“应交税费”。综上,企业注销清算时,应考虑留抵进项税额的处理问题,否则可能出现少计“...