外贸进出口企业出口退税如何做账

当企业购进出口货物时,应取得增值税专用发票。会计分录为:借库存商品、应交税金——应交增值税(进项税额),贷应付账款/银行存款。外贸出口时的账务处理确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额。会计分录为:借应收账款等,贷主营业务收入。结转成本,会计分录为:借主营业务成本,贷库存商品。根...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

当期发现的差错,直接更正,红字分录、调整分录哪一种方法都可以,直接将账簿调整至正确科目、正确数值。(注:这里的正确科目,是指这个时点的正确状态)例1:甲公司为一般纳税人,2022年3月份,获得公司团队建设支出2000元的增值税发票,发票进行税额120元。当期分录如下:借:应付职工薪酬——福利费2000应交税费——应...

公司租的个人房子,房租没有发票,怎么处理?如果个人去税务代开发票...

A8:如果开发票是一样的,其实开不开发票不影响分录,两种做账都可以,如果做收入了,汇缴就不需要调整,不做就调表。Q9:承接了一个工程项目的合同,项目里有材料供货,也有工程安装。问您一下,这样的项目,税点按多少开具发票?A9:如果同一个合同属于混合销售业务了,按销售货物16%核算。Q10:公司租的个人房子,房租...

真的!虚开发票一万税额就判刑!看完再也不敢虚开发票了!

虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票案(刑法第二百零五条):虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,虚开的税款数额在一万元以上或者致使国家税款被骗数额在五千元以上的,应予立案追诉。虚开发票案(刑法第二百零五条之一)虚开刑法第二百零五条规定以外的其他发票,涉嫌下列情形之...

经营租赁、融资租赁和融资性售后回租的税会处理

开具发票时,选取商品和服务税收分类与编码的“6未发生销售行为的不征税项目”中的“606:融资性售后回租承租方出售资产”,税率选择「不征税」,税额显示「??????」,只能开具增值税普通发票。(五)出口退(免)税业务1.对融资租赁出口货物试行退税政策。对融资租赁企业、金融租赁公司及其设立的...

惹不起!税控升级后,16%的发票真不是你想开就开!

3你会不会也有这种情况发生又不知道如何应对呢?那我们具体来看看(www.e993.com)2024年11月6日。国家税务总局公告2018年第18号第九条规定一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再...

会计处理规定及核算办法汇编(一)

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易...

【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)

4、出口企业,不得免征和抵扣的税额,也要做进项税额处理。5、因天气原因不可抗力造成的货物损失不用转出进项税。3、一般纳税人辅导期的涉税处理①某企业购入了原材料5000元,增值税进项税5000*13%=650元,以银行存款支付,当期未发票未勾选认证,会计分录为:...

中国居民赴爱沙尼亚 投资税收指南

(4)发票等合法票据管理爱沙尼亚增值税发票需要注明以下内容:??销货方名称,地址和增值税税号;41中国居民赴爱沙尼亚投资税收指南??开票日期,发票号码;购货方名称和地址;??提供的商品或服务的名称,数量或内容;??不含税和折扣的价格;??按不同税率分别列示的税额以及免税金额;??以欧元...

深圳市财政委员会关于重新发布《关于印发〈深圳市政府采购投诉...

(七)货物出口商提供的发票、报关单原件及复印件(原件审核后退回,复印件留存)、海关出具的纳税证明或免税证明及其他费用发票。三、采购单位可向中国银行深圳市分行申请综合授信额度,专门用于政府采购进口货物项目,其中包括免保开证额度、进口押汇额度等,用以办理此项进口货物所需开立的信用证业务融资。采购单位可使用...