“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000贷:预付账款20,000待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做...
泛微齐业成数电发票+乐企平台解决方案等您查收
在费用报销业务流程中,对于需要报销的发票与报销单金额进行验证,确认无误后才可以进行后续入账处理;对于需要认证的进项发票,通过齐业成发票云进项管理勾选抵扣后将发票状态同步到综合服务平台/发票服务平台。齐业成为组织提供数电票归集、报销、入账和归档一体化服务,帮助财务人员节省90%以上的记账时间,大幅提升工作效率。
上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
一、已入账未抵扣的发票怎么做分录?1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2.开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-...
固定资产会计分录大全
贷:待转资产价值-接受捐赠非货币性资产2、使用固定资产做价投资1、现进项固定资产清理借:固定资产清理累计折旧(已使用折旧部分转出)贷:固定资产2、确认投资权益借:长期股权投资贷:固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)(视同销售)营业外收入(确定的投资权益与固定资产清理的差额,如果贷方多,...
从业16年的老会计都头疼的18个会计分录,建议收藏
1)外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额。借:“库存商品”等科目贷:“银行存款”科目2)待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额。借:原材料应交税金--应交增值税(进项税额)...
最新成品油票样,财务人审核凭证要记牢!
加油充值卡发票在凭卡加油后,我们可以凭加油卡或加油凭证回笼记录去换开增值税专用发票(www.e993.com)2024年8月15日。这样我们不仅可以抵扣增值税进项税额,还可以结转费用,税前扣除了。账务处理:借:相关成本费用应交税费-应交增值税(进项税额/待认证进项税额)贷:预付账款等政策依据:...
重要提醒!这票现在还能抵扣!老板和会计不看吃大亏!
另一些地区可能较麻烦,如上海地区,需要逾期勾选并向税务机关提供申请单、进项发票原件复印件、情况说明等资料。发票认证成功后,增值税申报表会自动更新数据,同其他正常的发票一样显示在申报表附列资料(表二)中的第2行,纳税人确认无误后申报即可。2、2017年1月1日后开具的已认证未抵扣发票纳税人取得开票日期...
【干货收藏】增值税专用发票"认证后失控"会计实务处理
会计分录(一)如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录借:原材料等科目红字应交税费--应交增值税(进项税额)红字贷:现金/银行存款/应付账款红字因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行了补税角度的处理,尚未涉及...
老板从公司借350万会计做账不对被罚70万个税!必须清楚怎么入账
2、企业所得税汇算清缴前能够取得发票的①、取得的是增值税专用发票,那么,符合抵扣规定的进项税额依旧可以在取得并通过认证的当期进行抵扣;②、取得的是增值税普通发票,没有进项可抵扣,则说明没有新的经济业务发生,会计上就不再进行处理。汇算清缴前能够取得发票的,相对应的费用可以在计算应纳税所得额时扣除。
无票收入,不是无税收入——教你如何合法合理地做账报税
一、无票收入如何做账?无票收入的会计处理,应当按照每一笔业务的实际情况进行。一般来说,无票收入应当按照收入确认的条件和标准,计入主营业务收入或其他业务收入,并同时计提应交增值税。例如,某企业(一般纳税人)销售货物,客户不要发票,已经收到货款100万元,则会计分录如下:...