次年收到上年的银行手续费发票汇算怎么调?
这种情况下,甲公司只需要把取得的手续费发票粘贴到2022年记账凭证后即可。账务不需要调整,完全是按权责发生制入账,NOproblem!企业所得税上不存在纳税调整事项,企业所得税规定企业在汇算清缴结算之前取得税前扣除凭证即可在当期扣除。2.2022年的费用,2022年入账,发票于2023年5月31日之后才开具。甲公司2022年发生...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
2.汇算清缴后,企业经过调整,不需要补缴企业所得税。a.调增调减的项目不需要做账务处理,不需要补缴企业所得税,也没有需要退的预缴企业所得税的,不需要做账务处理。b.企业经过调整,预缴的企业所得税大于全年应交纳的企业所得税,应该申请退税,账务处理是做上面补缴税款的相反分录。提醒:纳税人应该及时申请退税,...
所得税汇算调整事项,做不做分录?
你说它要做会计分录吧,好像确实又不涉及,我们把财务报表的利润总额通过调增调减变成要交企业所得税应纳税所得额。这个过程中,我们都是在企业所得税汇算清缴表格中填写数据,并不涉及什么账务处理。你要说它不做会计分录吧?但是当我们调整后计算出实际应该缴纳的企业所得税后,就应该要做分录了,而这个分录其实实质...
自查应纳税所得额调增调减的处理
1、关于企业自查调增的应纳税所得额可以弥补以前年度亏损。国税发[1997]181号文《关于企业所得税若干业务问题的通知》曾规定,纳税人查增的所得额不得用于弥补以前年度的亏损。该规定是指企业纳税人进行汇算清缴后,税务机关检查调增的应纳税所得额,而不包括纳税人根据有关规范性文件自行调整的数额,而且本次企业自查...
汇算清缴,现在固定资产的核算标准到底是2000、5000还是500万?
那么现在2020年做2019年所得税汇算清缴时候,该项资产如何填写A105080表呢?就按下面的填就行了资产原值就是购进的历史成本,80万。本年折旧就是2019年折旧额,16万。累计折旧就是购入后的总折旧数,3*16万=48万。计税基础也是认历史成本,80万。
年终企业所得税汇算清缴的计算及查补税的帐务处理
②超标准生产经营性利息支出未做纳税调整应调增计税所得额=200×(12%-10%)=4(万元)2.应查补企业所得税=(2+4)×33%=1.98(万元)3.调帐分录:①:影响上年会计利润的真实性,应通过“以前年度损益调整”科目调帐(www.e993.com)2024年9月21日。借:在建工程20000贷:以前年度损益调整20000...
不延期!4月30日前必须完成!
(2)汇算清缴后,企业经过调整,不需要补缴企业所得税。a.调增调减的项目不需要做账务处理,不需要补缴企业所得税,也没有需要退的预缴企业所得税的,不需要做账务处理。b.企业经过调整,预缴的企业所得税大于全年应交纳的企业所得税,应该申请退税,账务处理是做上面补缴税款的相反分录。
【礼舍解读】紧急通知!4月30前务必完成!马上转给全体员工!
2.汇算清缴后,企业经过调整,不需要补缴企业所得税。a.调增调减的项目不需要做账务处理,不需要补缴企业所得税,也没有需要退的预缴企业所得税的,不需要做账务处理。b.企业经过调整,预缴的企业所得税大于全年应交纳的企业所得税,应该申请退税,账务处理是做上面补缴税款的相反分录。
1个案例7种情形,了解资产减值损失税前扣除及纳税调整申报
会计分录如下:借:存货跌价准备15000贷:资产减值损失15000税务处理2022年2月冲回的资产减值损失需在2022年度汇算清缴时作纳税调整减少处理。1.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)主表第7行“资产减值损失”填列-150002.《纳税调整项目明细表》(A105000)第33行第1列“账载金额”填列-15000,...
不延期!税局通知!4月30日前必须完成!|纳税|汇算|汇缴|税收优惠...
(2)汇算清缴后,企业经过调整,不需要补缴企业所得税。a.调增调减的项目不需要做账务处理,不需要补缴企业所得税,也没有需要退的预缴企业所得税的,不需要做账务处理。b.企业经过调整,预缴的企业所得税大于全年应交纳的企业所得税,应该申请退税,账务处理是做上面补缴税款的相反分录。