会计任性调账!导致补税罚款375万!注意避开7个坑!最后这一条80%的...

(1)2023年实际支付房租预付款时,会计分录:借:预付账款30000元贷:银行存款30000元(2)分摊2024年1-3月份房租费用,会计分录:借:管理费用-租赁费10000元贷:预付账款10000元(3)3月份取得的如果是增值税专用发票,会计分录:借:应交税费——应交增值税(进项税额)2477元贷:管理费用-租赁费2477元...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估10002.当期销售结转销售成本借:主营业务成本1000贷:库存商品1...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估10002.当期销售结转销售成本借:主营业务成本1000贷:库存商品1...

...实务合辑(白条税前扣除的8个问题+无需发票的8种情形+销售方未...

采取分摊方式的,企业以发票外的其他外部凭证和分割单作为税前扣除凭证,共同接受非应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。7、企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的发票...

超市行业怎么做会计分录?

超市行业怎么做会计分录一、主营业务核算1、商品购进时,由采购人员根据购货发票填制商品验收单(入库单),商品验收单(入库单)要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字,进货单金额应与微机录入单进金额一致,出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证,会计分录:...

采用小企业会计准则,错账更正怎么做?

最后,结转未分配利润,做以下账务处理:借:利润分配-未分配利润贷:本年利润会计错账更正的方法有哪些?(一)错账更正方法通常有划线更正法、红字更正法和补充登记法(www.e993.com)2024年11月9日。一、划线更正法划线更正法又称红线更正法。在结账前发现账簿记录有文字或数字错误,而记账凭证没有错误,可以采用划线更正法。

实操总结|手把手教你做对账系统

从对账业务来说,涉及的凭证偏向于订单、账单、支付单等原始凭证。2.4记账凭证记账凭证,会计专业术语,是财会部门根据原始凭证填制,记载经济业务简要内容,确定会计分录,作为记账依据的会计凭证。记账凭证亦称分录凭证,又称记账凭单,按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向(借贷方向)和金额的一种记录,是登记明细分类...

什么是会计分录?会计分录与记账凭证有什么不同?

会计分录不同于记账凭证,记账凭证要求要素齐全,并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的账户与金额,是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中,在会计实务中是很少出现会计分录的。(注明:由于无法上传语音文件,请下载恒企会计APP收听)...

跟一群支付小伙伴做业财一体化的过程(三)

如果财务做账的分录和业财系统中设置的分录完全一致,那么可以直接用会计流水作为记账凭证,如果业务量太大,没办法单笔单笔做账,那么记账场景发生额报表也可以作为每日的记账凭证。但如果业财系统还在迭代中,或者天然没办法做到与财务的分录一致,那么建议直接通过会计流水推送会计凭证到财务系统。财务最终需要的是数据的准确,...

如何快速接手新公司账务,聪明的会计都会这样做

2、发生费用支出时,首先现金帐上要有现金,才能报销费用,否则现金会出现负数,这是先要有提现分录,或是借款分录,然后才能报销:借:管理费用200贷:现金2003、二级科目按自己需求设置。05做账流程1、收集原始凭证,开业至今所有业务票据。2、整理这些凭证,审核无误后填制记账凭证。