进项税额转出分录怎么写(如何写及已认证的怎么做)
借:原材料(或库存商品、固定资产等)贷:应交税费——应交增值shui(进项税额转出)具体来说,当企业购进的货物或接受的劳务被退回、损坏或改变用途时,需要先将其从库存中取出,并冲减对应的进项税额。因此,在会计分录中需要借记“原材料”或“库存商品”、“固定资产”等科目,同时贷记“应交税费——应交增值shui(...
免税会计处理怎么做?会计分录怎么写?...今天统一回复!
第一步,首先填列第19栏,免税不能抵扣,不用填写B07,如果取得了专票且认证了,需同时填写B07的抵扣和转出栏次。开具的增值税普通发票填写在开具其他发票栏没有开具发票主要是个人消费者没有索取发票的,这里也需要申报,哪怕是免税也需要如实填写,填写在未开具发票栏次。第二步,其次填写B44增值税减免税申报表,在...
一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?
1、A公司是一家贸易公司,2019年10月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100月末增值税计算...
【会计分录大全】负债类业务分录
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税11.月末转出当月多交的增值税借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)12.交纳当月应交增值税的借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款13.交纳以前期间未交增值税的账务处理借:...
押金在新租赁准则下怎么进行账务处理?
1.租赁开始日的会计分录借:使用权资产(现值)长期应收款-押金应交税费-应交增值税(进项税额)(初始费用和首笔租金的进项税额)租赁负债-未确认融资费用(差额)应交税费-待抵扣进项税额(应付租金对应的进项税额)贷:租赁负债-租赁付款额(应付含税的租金)...
发票逾逾逾逾……期了?不知道这样做可亏大了!
怎么办?这时候该发票的进项税额只能进入库存商品或主营业务成本,冲抵所得税了(www.e993.com)2024年10月25日。账务处理超过认证期没有认证的发票,连同价款、税金一并计入材料成本:借:原材料贷:银行存款、应付账款等已经做分录入账的超过认证期没有认证的发票做进项税额转出处理:借:原材料贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)
上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
一、已入账未抵扣的发票怎么做分录?1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2.开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-...
涉及“三流”不一致,收到的专票可以抵扣进项吗?30个近期答疑精选
(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发...
刚刚,一条会计分录,沸腾财务圈!增值税加计抵减必须这样做账!
9.增值税一般纳税人(农产品深加工企业除外)购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,如何计算进项税额?答:增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。
39个常用较难的会计科目处理方法,赶紧收藏!
购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题借:原材料贷:应付帐款--暂估应付款下月初用红字冲销;收到票时:借:原材料应交税金--应交增值税(进项税额)贷:应付帐款看点04代理出口的会计处理1、收到代出口商品时借:受托代销商品...