本月交纳上月增值税如何做账?
贷:应交税费——应交增值税进项税额应交税费——转出应交增值税借:应交税费——转出应交增值税贷:未交增值税本月交纳上月增值税:将进项发票在电子税务局中认证抵扣完成,填写增值税一般纳税人申报表,申报交纳增值税,并扣缴税款。根据完税证明及银行扣款回单,做以下会计分录借:未交增值税贷:银行...
会计任性调错账!导致公司被罚25万!这5个基本调账方法,会计必收!
正解:需要做结转处理。结转进项税额:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税(进项)结转销项税额:借:应交税费——应交增值税(销项)贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税是否结转根据自己自身账务处理规定和习惯,但是结转对账务处理核算清晰对有一定好处。误...
上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
4.如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。5.交税后:借:应交税费-未交增值税-已交增值税贷:银行存款。二、进项增值税发票已经入账但未认...
税局紧急通知!12月31日截止!这种发票不能再开了,会计还不知道麻烦...
一、购买税控系统取得的13%专票,不用认证,全额抵税一般纳税人初次购买税控系统,可凭取得的专票,全额(价税合计额)抵减增值税。注意:1、此优惠政策仅限初次购买税控系统的,如果再次购买的,发票直接认证抵扣,不允许全额抵减增值税。2、发票可以不认证,如果已认证,需要作转出处理。二、技术维护费可以全额抵减...
存货核算怎么做会计分录?
1、发票已到货已入库(或在途)借:原材料(在途物资)(买价+采购费用)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款/应付票据/预付账款2、在途物资验收入库借:原材料贷:在途物资3、发票未到货已入库月末暂估借:原材料...
老板让人事买了300元水果,会计该怎么入账?需要发票吗?
接受劳务的企业不需要为提供劳务的人提供社保(www.e993.com)2024年9月11日。这类员工提供劳务需要去税局代开劳务发票,企业凭劳务发票入账,个人所得税按照劳务报酬所得计算缴纳。账务处理:借:管理费用-劳务费贷:银行存款政策依据:《社会保险法》第六十条第二款无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员以及其他灵活...
发票作废的会计处理方法不会?那你还是别做会计了!
受票方会计处理:借:原材料等应交税费—待认证进项税额贷:应付账款等借:原材料等应交税费—待认证进项税额贷:应付账款等注:如为普通发票,受票方分录中的「应交税费—待认证进项税额」可计入采购成本。(3)发生销售退回的,开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联,在新系统内按「作废」处理。交易双方...
企业自查非法取得的进项发票如何进行账务调整
1、企业直接不做任何处理,将该发票妥善保存,以便税务机关把该发票标注成企业滞留票时作为证据出示;2、企业认证该发票,但不进行账务处理,直接把认证的进项税额登记到“待抵扣进项税额”第28列“期末已认证相符但未申报抵扣其中:按照税法规定不允许抵扣”栏次,把发票复印件附到申报表后面即可,无需做账务处理。
刚刚,一条会计分录,沸腾财务圈!增值税加计抵减必须这样做账!
6.增值税一般纳税人购进农产品(未采用农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法,下同),可凭哪几种增值税扣税凭证抵扣进项税额?答:增值税一般纳税人购进农产品,可凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票抵扣进项税额。
为了不留抵退税,填了未开票收入,这个月申报异常了
我们增值税做分录其实都可以这样做销售时候,把从下游取得的增值税缴纳给税务局收的时候:借:银行存款113贷:主营业务收入100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)13把税交给税务局:借:应交税费-应交增值税(销项税额)13贷:银行存款13同时,税务局把你采购时候垫付给上游的进项税退还给你...