企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的科目是“业务招待会”,税务上的处理是:按照发生额的60%和当年销售收入的5%这两者孰...
严查劳务派遣!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!
三种方式:1.全额开普票;2.劳务费部分开专票;差额部分(扣除部分)开普票,扣除部分是指支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用;3.使用差额征税发票开具,这种类型下,受票方取得的发票中差额部分对应的进项税额自然没有参与抵扣。例:某劳务派遣公司,采用简易计税,2020年5月份收取劳务派遣费20...
财务月底结账怎么结
2、期末发票未到,要做暂估入账处理。3、整车盘点务必要包括在途车辆。3、核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系(1)运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一张税票中应做进项转出...
公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?
一、外购固定资产的账务处理1.购入不需要安装的固定资产借:固定资产应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款等2.购入需要安装的固定资产购入:借:在建工程应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款等安装:借:在建工程贷:应付职工薪酬/银行存款等达到可使用状态后转入固...
加计抵减的税款是不是可以做留抵退税?
加计抵减实际上就是当你产生应纳税额时候,税务局直接给你优惠(只是这个优惠是以进项税为基数算出来的),直接抵减应纳税额,不是直接增加你的进项税额。所以我们看到加计抵减做分录都是计入其他收益。比如你当期销项税110,进项税100,当期形成了应交增值税10...
应交税费会计分录大全!赶紧转走!
6、应交税费——待抵扣进项税额“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额(www.e993.com)2024年8月15日。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以...
上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
一、已入账未抵扣的发票怎么做分录?1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2.开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-...
押金在新租赁准则下怎么进行账务处理?
押金在新租赁准则下怎么进行账务处理?如以现值列入长期应收款和使用权资产,收回押金时现值和终值不等需怎么做账?解答:对于承租人来说,租赁业务也是一项融资业务,因此在新租赁准则下,除低价值租赁和短期租赁外,在租赁开始日除了需要确认“使用权资产”外,还需要确认“租赁负债-未确认融资费用”。
货到发票未到,发票到了货未到,怎么做账?
冲销:分录做法为借贷相反,用红色笔迹再原封不动登记一遍。二、计划成本下,存货成本怎么核算?使用计划成本核算的企业,一定要设置“材料采购”科目。还是以上面AB企业的经济活动为例,以A企业会计做账视角。1.单货同到未入库时:借:材料采购(计划成本)...
兼职人员的工资怎么发比较好?要交税吗?
入账时间Q:请问收到发票当月没认证是不是就不用做分录,然后认证月再做分录?A:1、未认证的就计入应交税费-应交增值税-待认证进项税额;认证通过的计入应交税费-应交增值税-进项税额。2、在已经开具发票的情况下,税务系统默认业务已经发生,相应会计应当进行核算,除非有原始凭证证明没有发生业务--但是这不是...