税务稽查承兑汇票贴息分录?真实案例分享贴现费用无发票入账流程

纳税调增在企业所得税汇算清缴时,需要对这笔费用进行纳税调增。以下是具体步骤:填写《纳税调整明细表》:将贴现费用50,000元填入《纳税调整明细表》中的“纳税调增”项目中。进行纳税调整:在计算应纳税所得额时,将账面上的“财务费用”或“营业外支出”增加的50,000元进行调增,增加应纳税所得额。真实...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

在第二年汇算清缴之前,如果取得了发票(不管这个发票是2021年开具的还是2022年开具的),直接把发票附在2021年这张凭证后面即可。汇算清缴时候允许扣除,不用做纳税调整。如果,次年汇算清缴之前没取得发票呢?这种情况,需要先做纳税调增处理,也就是说企业所得税暂不认可这笔费用在税前支出,需要先把这笔费用调增应纳税...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入...

私车公用、汇算清缴、以前年度损益调整……近期财加热点问答汇总

1)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记以前年度损益调整;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。2)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记以前年度损益调整,贷记“应交税费—应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反会计分录。3)经上述调整...

汇算清缴实操要点:当年处置的固定资产,A105080表填不填?

我们还是先做分录。借:固定资产清理32万借:累计折旧16万*3=48万贷:固定资产80万借:银行存款30万贷:固定资产清理30万借:营业外支出2万贷:固定资产清理2万其实你看这里会计处理都是一致的,不一致的就是纳税申报了。首先,我们先把当年的A105080表填写了,当年虽然处置了该固定资产,但是...

开办费的账务处理及汇算清缴期间的纳税调整

2、在A105080--资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表第35行“开办费”栏次,“账载金额”部分第1列“资产账载金额”、第2列“本年折旧、摊销额”处,及第3列“累计折旧、摊销额”分别填写1,100,000.00;因为该事项调增应纳税所得额1,100,000.00元,反映在A105000--纳税调整明细表第32栏第3列“调增金额”处,在...

不延期!税局紧急通知!4月30日前必须完成!

(2)汇算清缴后,企业经过调整,不需要补缴企业所得税。a.调增调减的项目不需要做账务处理,不需要补缴企业所得税,也没有需要退的预缴企业所得税的,不需要做账务处理。b.企业经过调整,预缴的企业所得税大于全年应交纳的企业所得税,应该申请退税,账务处理是做上面补缴税款的相反分录。

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

(2)若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000...

税局明确!即日起,企业向个人借款一定要按这个来!

一、个人借钱给公司如何做税务处理?借钱给公司我们一般分为2种情况:第一种:收取利息来,我们往下看:(一)收取利息:有偿借款下财税处理如何做?1、企业所得税(1)当你借个人钱支付利息时,如果超过小额零星支出标准的,是需要代开发票的。既然支付了利息,那就相当于企业购买了自然人的贷款服务。

长期未分配利润如何处理?30个近期答疑精选,你想问的都在这了

根据你的描述,计提的坏账准备是不能税前扣除的,汇算清缴时需做调增处理。坏账损失只有在实际发生时才可税前扣除。Q6:长期未分配利润如何解决?根据《公司法》,未分配利润是企业留待以后年度分配或待分配的利润,可用于生产经营的周转,根据董事会和股东会决议,转增资本,股东分红进行分配;前提要满足以下:1.将“本...