航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益

2、按规定抵减增值税应纳税额时一般纳税人企业支付的航天信息服务费可以在增值税应纳税额中全额抵减。抵减时的会计分录为:借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用或者,如果之前已经计入了管理费用,现在需要冲减并抵减增值税应纳税额,会计分录可以是:借:应交税费——应交增值税(减免税款)...

税局已明确!8月31日前,这项申报必须完成!

已列入2023年清单的企业,拟继续申请进入2024年清单的,须重新提交《享受增值税加计抵减政策的工业母机企业提交证明材料清单》(见附件1)中第2、3、6、8项。三、地方工信部门根据企业条件(见财税〔2023〕25号文第一条、第二条及附件《先进工业母机产品基本标准》),对企业申报信息进行初核推荐后,于9月15日前将...

稽查补的税,如何写分录?

我个人的思路就是先想想正常怎么写分录,先把正常应该写的分录写出来。假如这个业务公司正常入公账,正常计提增值税,正常确认收入,分录是怎么样的呢?我们先写一遍!1、卖了钱确认收入,无成本,计提销项税,月末结转增值税(假设就这笔业务,无留抵),并申报缴纳增值税。2、计提所得税(所得税税率25%)并缴纳企业...

重要提醒:3月30日至31日为最后期限,这两项申报务必完成!

(一)自然人电子税务局WEB端；(二)自然人电子税务局扣缴端（注意只能报《个人所得税经营所得纳税申报表(B表）

本月交纳上月增值税如何做账?

借：未交增值税贷：银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税本月交纳上月增值税：将应交税费——应交增值税贷方余额与发票系统开票税额核对，核对无误后于次月15日前将增值税款申报扣税。根据完税证明及银行扣款回单，做以下会计分录借：应交...

已开具发票,不确认收入怎么做?

申报表填写如下:账务处理方面,财会2016年22号也有规定(www.e993.com)2024年11月28日。所以,会计核算上,因为增值税纳税义务时间都在2023年,所以我们把税金都确认在2023年,2024年确认会计收入时候就直接确认剩下的收入即可,不在确认税金。如文章开头分录所示。这个时候你会发现,你2023年和2024年的会计收入和增值税申报表的销售额都是不相等的,...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000注意:未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再...

7月大征期!税局紧急提醒!印花税这样申报将产生滞纳金!

1、点击纳税申报,选择采集的信息进行申报即可。采用这种方式补税优点:(1)不用单独做税种认定,直接自己在电子税务局去补采集,补申报就可以完成(2)也可以选择税款的所属期进行补申报,符合税款本身的所属期。(3)2022年7月1日之前按次申报滞后申报的情况下,电子税务局系统就这部分税款是没有设置滞纳金的,系统...

工资表扣除社保的部分,该怎么做会计分录?

8月末计提未缴增值税分录是什么?答:借应缴税费—应交增值税(转出未交增值税)贷应缴税费—未交增值税9我们公司每个月给员工个人报销的电话费应该怎么处理?需要申报个人所得税吗?答:入管理/销售费用-电话费等,应缴纳个人所得税*答案仅供参考有不正确之处欢迎大家讨论请提出指正。

1个案例7种情形,了解资产减值损失税前扣除及纳税调整申报

会计分录如下:借:资产减值损失40000贷:存货跌价准备40000税务处理两次计提的资产减值损失需在2021年度汇算清缴时作纳税调整增加处理。1.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)主表第7行“资产减值损失”填列700003.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)主表第15行“纳税调整增加额”自动显...