“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

但你单位未能提供相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本支出真实性、有效性的单据材料,也未能提供冲销暂估成本的账证资料。上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得...

工程结算,但是未开票,应该怎么做账?

例如，某施工企业于2024年1月1日与甲方签订了一份工程合同，约定工程总价为1000万元，工期为一年，付款方式为工程竣工后一次性结算。2024年12月31日，工程竣工验收合格，双方签订了工程结算书，确认结算金额为1000万元，但是未开具发票。此时，施工企业可以根据工程结算书，确认收入为1000万元，做以下会计分录：借：应收...

深圳市建艺装饰集团股份有限公司关于 深圳证券交易所2023年年报...

项目验收后,公司即收集整理各项结算资料,编制结算书并提交给赛鼎工程有限公司,由于其主管领导等相关人员更换频繁、审核程序复杂等原因,截止2023年12月31日,尚未完成工程结算,按合同额计算尚欠工程款共计2590.64万元。赛鼎工程有限公司为中国化学工程股份有限公司的全资子公司,为国有控股企业,客户信誉较好,公司经营正常无...

施工项目已办理工程进度结算却未收到工程款,是否需要缴纳增值税?

2020年3月,A房地产企业与建筑总承包方B建筑公司进行工程进度结算,结算价为5450万元(含增值税、税率9%、下同),3月,A房地产企业支付3270万元给B建筑公司,尚有2180万元工程款未支付。相关账务处理如下(单位:万元):(1)若A房地产企业和B建筑公司在工程结算书或建筑合同中注明A房地产企业应于2020年12月支付2180万...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

但你单位未能提供相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本支出真实性、有效性的单据材料,也未能提供冲销暂估成本的账证资料。上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得...

江西奇信集团股份有限公司关于2021年年报问询函回复的公告

已经执行的主要审计程序及已经获取的主要审计证据:A.对工程承接与结算流程进行了解和有效性测试;B.对客户的工商背景信息进行查询,判断客户是否与奇信股份存在关联方关系及商业合理性;C.取得并检查工程施工合同、中标通知书、与客户确认的工程量或者结算书;D.对重要的客户和施工项目进行函证,对回函相符和回函不符经调整...

关于辽宁福鞍重工股份有限公司重组问询函 涉及相关问题的反馈意见

据此编制工程预结算书,并以此作为确认收入的依据;②本公司取得工程发包方或监理部门出具的有关工程结算时点工程进度(工程量或工作量)的确认报告;3)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债....