工程结算,但是未开票,应该怎么做账?
例如,某施工企业在2024年12月31日确认了工程收入为1000万元,但是未开具发票,也未收到或者取得结算款或者凭据。此时,施工企业可以暂不计算和申报增值税,待2025年1月15日开具发票后,按照发票金额计算并申报增值税,假设税率为9%,则应缴纳增值税为90万元,做以下会计分录:借:应交税费-应交增值税90万元贷...
被挂靠公司账户被冻结,怎么收取工程款?
借:合同履约成本——工程施工(材料费用)应交税费——待认证进项税额贷:银行存款/应付账款/应付票据(度川君注:新收入准则下增设“合同履约成本-工程施工”科目(按照工程项目核算),核算原“工程施工-合同成本”科目核算内容。)(2)当获得的增值税专用发票进行认证后,账务处理如下:借:应交税费——应交增值...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
但你单位未能提供相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本支出真实性、有效性的单据材料,也未能提供冲销暂估成本的账证资料。上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
4、工程物资的盘盈与盘亏都记入“在建工程”。具体分录小编以为大家备好:四种资产盘盈盘亏的会计处理会计进行资产盘点时,主要针对存货、固定资产、现金、工程物资这四种资产进行盘点。四种资产盘点时如发现账实不相符,第一步,先记将盘亏(盘盈)部分转入“待处理财产损益”,调整至账实相符。第二步,再根据批准后的结...
深圳市证通电子股份有限公司关于中证中小投资者服务中心《股东...
(三)结合项目的资金投入、实际建设情况、相关资金的最终去向及用途,说明该笔其他应收款长期挂账未能结算的原因,是否构成你公司对外提供财务资助或资金被非经营性占用等情形;2017年10月,公司与中新国控(北京)经贸发展有限公司(以下简称“中新国控”)签订了《建设工程合同书》。工程内容为九圣寺二期(舍利宫)主体工程...
深圳市证通电子股份有限公司关于中证中小投资者服务中心《股东...
(三)结合项目的资金投入、实际建设情况、相关资金的最终去向及用途,说明该笔其他应收款长期挂账未能结算的原因,是否构成你公司对外提供财务资助或资金被非经营性占用等情形;2017年10月,公司与中新国控(北京)经贸发展有限公司(以下简称“中新国控”)签订了《建设工程合同书》(www.e993.com)2024年9月18日。工程内容为九圣寺二期(舍利宫)主体工程...
ST证通: 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳市证通电子...
合同金额、业务内容、项目开始时间及完工时间、收入确认及成本结算情况等,并说明相关结算情况是否符合合同约定;????(3)结合项目的资金投入、实际建设情况、相关资金的最终去向及用途,说明该笔其他应收款长期挂账未能结算的原因,是否构成你公司对外提供财务...
深圳市建艺装饰集团股份有限公司关于 深圳证券交易所2023年年报...
3、赛鼎工程有限公司赛鼎工程有限公司(以下简称“赛鼎工程”)欠款2,590.64万元,系2019年公司承担对方“晋中市第一人民医院迁建项目室内外装修工程”项目的欠款,于2017年11月办理了竣工验收。项目验收后,公司即收集整理各项结算资料,编制结算书并提交给赛鼎工程有限公司,由于其主管领导等相关人员更换频繁、审核程序复杂等...
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年年报...
3、赛鼎工程有限公司赛鼎工程有限公司(以下简称“赛鼎工程”)欠款2,590.64万元,系2019年公司承担对方“晋中市第一人民医院迁建项目室内外装修工程”项目的欠款,于2017年11月办理了竣工验收。项目验收后,公司即收集整理各项结算资料,编制结算书并提交给赛鼎工程有限公司,由于其主管领导等相关人员更换频繁、审核程序复杂等...
严查劳务派遣!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!|纳税|...
(一)体现在分录上:1.B公司收到款项,全额开票(全额指开的是1000万元,而不是扣除分包200万元后的800万元)借:银行存款1000贷:工程结算970.88应交税费——简易计税29.12(=970.88*3%)2.取得分包发票,差额纳税借:工程施工——合同成本194.18