IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
银行余额调节表如何调整?
1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本...
年末关账财务人必做清单(2022版)
存在未达账项,需要编制银行存款余额调节表。4.检查银行存单对已质押的定期存款,应检查定期存单与质押合同,确定定期存单对应的质押借款已入账;三、其他货币资金其他货币资金包括:银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等,确定是否都在其他货币资金中入账并且正确核算02...
西陇科学股份有限公司 关于对深圳证券交易所 《2022年年报的问询...
(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表,对所有银行账户(包括零余额、本期注销账户)实施函证,并对函证过程实施控制;(4)获取西陇科学公司开具票据、信用证协议,同时结合银行回函信息报告,检查货币资金是否存在受限等情况;(5)获取报告期内主要银行交易流水单,将交易流水单与银行明细账进行双向核对,并对重大发生额追查...
一名优秀的出纳的一天!(附:会计最全职业规划)
4.月度终了,总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对,如不符,编制银行余额调节表,调节相符。(四)支付、报销审核1.付款(或报销)时,审核付款(或报销)凭证手续或签字是否齐全。2.审核附在支付(或报销)凭证后的原始单据是否有涂改,报销金额是否正确、是否及时报销,发票是否真实有效。
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金蝶账务处理在日常实操处理部分主要是以下几个方面(www.e993.com)2024年7月26日。1.凭证审核1.凭证录入点击主窗口中的凭证,单击凭证录入在凭证录入窗口中单击凭证录入按钮,在这个窗口中就可以录入凭证了。首先把光标点到“摘要”输入摘要(例如:提现)→会计科目,输入科目代码(或者按右上角获取键和F7都可以选择会计科目,...