定了!社保降费!今日起正式执行!
借:其他应收款—政府补助款贷:管理费用—工资;销售费用—工资;主营业务成本PS:一线生产工人的工资一般已经结转至主营业务成本,所以返还后冲减“主营业务成本”。(2)收到返还款借:银行存款贷:其他应收款—政府补助款2.稳岗补贴发放稳岗补贴时,会明确对那几个月份的用工进行补贴。所以收到补贴时,先入...
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年年报...
(2)年报显示,你公司应收账款余额为537,719.22万元,坏账准备金额为172,410.81万元,其中单项计提坏账准备97,499.99万元,组合计提坏账准备74,910.95万元,请你公司结合单项计提中相关历史客户(佳兆业集团、中山市大信置业有限公司、赛鼎工程有限公司、融创集团、新力地产集团)的应收款项的具体情况(包括但不限于原值、账龄、逾...
老板向公司借款,出事了!这样做账风险加大!会计赶紧自查
这笔借款一借就是多年,一直挂在“其他应收款”下没有归还。案例二:B老板在公司刚设立时先把一笔钱转入公司账上,后来转一圈后又转走了,当B老板把钱转进来的时候是这样做账的:会计分录:借:银行存款贷:股本—老板入股抽走时时是这样做账的:会计分录:借:其他应收款-老板借款贷:银行存款抽走的资...
其他应收款核算会计分录怎么做?
1、支付时(租入包装物)借:其他应收款——包装物押金贷:银行存款2、收回时(退回包装物)借:银行存款贷:其他应收款——包装物押金
总公司给子公司的往来款,子公司怎么做分录?
借;其他应收款贷;银行存款等科目5电汇手续费是应该计入财务费用还是手续费及佣金支出科目?列入财务费用核算6增值税一般纳税人收到普通发票怎么做分录?全额计入成本、费用处理。7一般纳税人收到普通增值税发票怎么办?把增值税普通发票退回,请对方重新开具增值税专用发票。
费用已支出但发票未到怎么做账?8个重要细节,千万不能忽视!
企业购进商品已经支付了相应的费用,对于还未收到发票的情况,可计入预付账款科目核算,相关账务处理怎么做?打开网易新闻查看精彩图片费用已支出但发票未到的账务处理发生费用时:借:预付账款或其他应收款贷:银行存款待收到发票时:借:销售费用、管理费用等...
应收账款到底该怎么处理?这几点必须知道!
8、小企业会计准则下坏账分录:借:营业外支出——坏账贷:应收账款①提取坏账准备金必须要经税务部门批准,这是个前提,否则一概无效。②“坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5‰”,是指年末坏账准备金的余额控制在5‰以内。③多出5‰的坏账准备应当冲回管理费用。
代兄弟店支付快递费,但是快递公司开票都开给了我们公司,怎么入账
应按其他应收款入账或退回开票单重新开具。不退回重开快递费发票账务处理的方法是现先按其他应收款记账,然后开具分割发票给兄弟店入账。一、替兄弟店垫付快递费入账的账务处理会计分录是:借:其他应收款——代垫X兄弟店快递费,贷:银行存款或库存现金等科目。二、收到误开快递费发票入账的会计分录是:借:其他应付款—...
其他应收款和应付账款可以相互冲抵吗?可以,没有问题
到这里的会计分录,估计都没有写不出来的吧。我按上面的思路,再写一笔,大家看行不行?借:应付账款1000000贷:其他应收款——老王的公司600000银行存款400000行不行?给个说法!如果是可以写这笔分录的话,本题完全得以解决;相反,当我没说。
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
一、本科目核算学校食堂的库存现金。采购员周转使用的备用金,在“其他应收款”科目中核算。二、学校食堂应当严格按照国家有关现金管理规定收支现金,并按照本办法规定核算现金的各项收支业务。三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。