股东分红分录怎么做?
接下来,企业需要结转应付分红款。这时,会计分录为:借“利润分配-未分配利润”,贷“利润分配-应付股利”。这一步表示企业将未分配利润中的一部分用于支付股利,同时减少未分配利润的余额。付分红款最后,企业需要实际支付股利给股东。这时,会计分录为:借“应付股利”,贷“银行存款/现金”。这一步表示企业已经将应付...
次年收到上年的银行手续费发票汇算怎么调?
借:以年年度损益调整1万(替代的是销售费用-差旅费)贷:银行存款1万(这里省略对所得税影响的调整分录)这样做账在2023年但是不影响2023年的利润表,以前年度损益余额直接会结算到利润分配-未分配利润科目。对于2022年的账来说,也不涉及改动了,只是要动一下2022年财务报表,也就是调表不调账。怎么动2022的...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
当期发现的差错,直接更正,红字分录、调整分录哪一种方法都可以,直接将账簿调整至正确科目、正确数值。(注:这里的正确科目,是指这个时点的正确状态)例1:甲公司为一般纳税人,2022年3月份,获得公司团队建设支出2000元的增值税发票,发票进行税额120元。当期分录如下:借:应付职工薪酬——福利费2000应交税费——应...
年底利润结转,老会计只需两步操作就搞定!
一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录:1、先将余额转入未分配利润借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。(2)结转本年利润后利润分配余额在贷...
审计笔记14.0 固定资产|盘盈|原值|损益|期初|分录_网易订阅
调整分录要按照附注的披露格式列明属于购置、在建工程转入具体哪一项的增减调整,便于在附注中进行勾稽,因为在建工程同样涉及发生额的披露,所以如果有在建工程转固的调整分录,那两个科目的明细表都要同步进行调整,不然最后很可能会出现余额与审定报表一致,但固定资产与在建工程的发生额不勾稽的问题......
调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...
9、本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录(www.e993.com)2024年9月19日。10、三、本科目结转后应无余额。11、以前年度损益调整的会计处理举例分析企业对以前年度发生的损益进行调整时,将涉及应纳所得税、利润分配以及会计报表相关项目的调整。
以前年度损益科目添加到哪里?
企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。经调整后,应将以前年度损益的余额转入"利润分配--未分配利润"科目,以前年度损益如为贷方余额,借记本科目,贷记"利润分配--未分配利润"科目;如为借方余额做相反的会计分录,以前年度...
微信收款怎么做账?会计分录怎么做?做账有什么规定吗?
转入微信余额时:借:其他货币资金贷:银行存款购买货物时:借:库存商品贷:其他货币资金新办企业,公司账户没有存款,老板发放工资选择现金发放或微信转账,如何写会计分录?借:库存现金贷:其他应付款借:应付职工薪酬贷:库存现金二、手续费的问题...
会计头条:年底关账前的最后6笔会计分录,你应该清楚的
分录四年末计提坏账准备金:借:资产减值损失10万元贷:坏账准备10万元分录五计提应向股东分配的红利:借:利润分配-应付股利10万元贷:应付股利-股东10万元分录六结转“利润分配”明细科目余额:借:利润分配-未分配利润40万元贷:利润分配-提取法定盈余公积20万元利润分配-提取任意...
审计调整滚调 | 滚不滚?谁滚?往哪滚?
4.问客户/看今年账,确认客户是否跟调5.跟调分录是什么?6.跟调入账还是跟调报表?逐笔搞清楚了ok开滚BS科目在报表上体现的是时点数,也就是1231那个时点上的余额。(假设会计年度是1月1到12月31吧)所以呢,这种上年BS科目重分类的调整,...