暂估金额和实际金额不一致,汇算怎么调?
因为你都调账了,金额都修正了,你是按修正后的金额做汇算,汇算认可你这个金额,自然不涉及调整。2如果你暂估金额大于实际发票金额,如果你暂估金额是没问题,那只能说明一个事情,那就是发票没收够,发票没在汇算清缴之前取得按照所得税规定,你是需要先做纳税调增的,等以后收到剩余发票再做追补扣除。如果暂估错了,...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估10002.当期销售结转销售成本借:主营业务成本1000贷:库存商品1...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估10002.当期销售结转销售成本借:主营业务成本1000贷:库存商品1...
上月库存商品作为本月期初怎么做会计分录?
1.生产车间的完工产品转出:借:库存商品,贷:生产成本;2.结转本月的产品销售成本,借:主营业务成本,贷:库存商品.二、商业企业月末结转销售成本时,会计分录:借:主营业务成本贷:库存商品所谓"结转",是会计工作中重要的具体业务,通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法,这个...
汽车行业4S店收取各种折扣及返利会计分录怎么做?
汽车行业4S店收取各种折扣及返利会计分录怎么做1、汽车经销企业收取汽车生产企业折扣,所收取的折扣,汽车生产企业在随货物开具的增值税发票中以负数列示,作会计处理如下:借:库存商品——汽车(发票列示的正数)库存商品——折扣(发票列示的负数)应交税金——应交增值税(进项税)...
企业所得税汇算清缴,资产损失税前扣除及纳税调整如何申报?
结合原《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)修订情况,进一步明确数据项填报口径(www.e993.com)2024年9月9日。如,将第1列名称修改为“资产损失直接计入本年损益金额”,新增第2列“资产损失准备金核销金额”和第18行“贷款损失”。二、案例A公司2019年5月A类库存商品发生盘亏,账面成本26万元,增值税进项税额3.38万元,该存货本年已计提跌...
应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到~
或相反分录2、个人所得税借:应付职工薪酬/应付股利/其他应收款贷:应交税费—应交个人所得税3、烟叶税借:材料采购/在途物资/原材料贷:应交税费—应交烟叶税4、进口关税借:材料采购/在途物资/原材料/库存商品/在建工程/固定资产应交税费—应交进口关税...
别的会计记账那么轻松?因为他们收藏了这6个行业的会计分录大全
(1)分录:借:原材料-餐料贷:银行存款/应付账款(2)附件:采购发票(附清单)、餐料入库单、银行付款单据采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。03后厨领用餐料(月末汇总做)...
暂估入账小知识_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper
次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品贷:应付账款——暂估款取得发票后,正式入账分录:借:库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款——**公司等对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本,从理论上应当进行调整,但是,由于企业购销活动的经常性和大量性,从会计的重要性原...
鞍山重型矿山机器股份有限公司关于深圳证券交易所2021年年报问询...
子公司相关分录为:借:实收资本贷:银行存款股份公司相关分录为:借:银行存款贷:长期股权投资目前减资流程还在工商公示期,减资完成后,鞍山鞍重以及辽宁鞍重依旧为公司全资子公司,股本如下表所示:在按照2021年度审定数,减资前后净资产对应质押率如下表所示:...