“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000银行存款2,000注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲...
紧急通知,数电票申报方式变了!|红冲|专票|税务局|企业追缴税款...
1.首先核实购方是否对该张蓝字发票进行了用途确认(例如抵扣勾选、退税勾选)。如购方未进行用途确认,必须由销方发起红字发票确认单进行全额冲红,且无需购方做确认。2.如购方已经做了用途确认(例如抵扣勾选、退税勾选),销方或购方都可发起红字发票确认单,并由对方确认后再开具红字发票。(1)如开具红字发起...
电子专票试点范围再次扩大!11月1日起,专票冲红、丢失一定要这么做...
该专票对应业务如属可以抵扣进项税额事项,在勾选平台勾选确认申报抵扣,这一点与传统纸票没有任何区别。3、电子发票查验真伪4、电子发票归档以电子专票纸质打印件作为报销入账归档依据的,根据财会〔2020〕6号以及各地试点文件规定,必须同时保存打印该纸质打印件的电子文件,即必须保存OFD源文件,不得以截图等其他形式...
正式取消纸质专用发票!今天起,专票冲红、丢失一定要这么做!
打开电子专票后,在发票监制章上鼠标右键,点击验证,验证结果“该签章有效”等字样,说明此专票有效且未被篡改。4、电子发票归档以电子专票纸质打印件作为报销入账归档依据的,根据财会〔2020〕6号以及各地试点文件规定,必须同时保存打印该纸质打印件的电子文件,即必须保存OFD源文件,不得以截图等其他形式保存。5、电子...
专票跨月怎么冲红?80%会计不知道竟有这种操作
普通发票冲红一、百旺金赋版第一步:登录开票系统第二步:在“发票管理”→“发票查询”中找到那张退回的普票,记下“发票类别代码”和“发票号码”。第三步:点击“发票管理”→“发票填开”→“增值税普通发票填开”,打开了增值税普通发票的开具界面,随后点击左上角的“负数”按钮。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
然后再根据发票金额,正常做账(www.e993.com)2024年10月27日。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000银行存款2,000注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-1000...
官宣!12月31日前发票全部无纸化!附最全:电子发票报销、入账、归档...
●销售方恶意冲红1、风险点:已入账的电子发票被销售方恶意红字冲销2、防范措施:关注认证平台上发票状态及系统提示增值税电子专用发票:1)购买方未抵扣申报的:a、发票勾选系统内发票状态显示“已红冲”b、查验发票信息时,发票票面会显示红色大字“红冲”...
5月1日后能否开17%票、开红票和进项税抵扣?(不要怀疑了)
附福建国税:取得17%或11%专票,不是必须要在5月1日前认证,才能抵扣17%或11%的增值税额,只要在自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,都可按规定抵扣进项税额。二5月1日前17%/11%发票按照17%/11%冲红问:2018年5月1日后对原税率发票红冲后重新开具,适用什么税率?(厦门国税)...
定了!国务院明确:12月31日前发票全部实现无纸化!
????销售方恶意冲红风险点:已入账的电子发票被销售方恶意红字冲销防范措施:关注认证平台上发票状态及系统提示增值税电子专用发票:1)购买方未抵扣申报的:a、发票勾选系统内发票状态显示“已红冲”b、查验发票信息时,发票票面会显示红色大字“红冲”...