航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益
抵减时的会计分录为:借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用或者,如果之前已经计入了管理费用,现在需要冲减并抵减增值税应纳税额,会计分录可以是:借:应交税费——应交增值税(减免税款)借:管理费用(红字)航信流转单会计分录怎么做二、小规模纳税人企业的会计分录小规模纳税人企业的处理方式...
@企业,六税两费减免的处理细节,你知道吗?
计提时:企业应按照应缴纳的税费金额计提相关费用,会计分录为:借“税金及附加等”,贷“应交税费—应交印花税等”。这里需要明确的是,计提时并未考虑减免部分,因为减免是在实际缴纳时才能确定的。缴纳时:当企业实际缴纳税费时,如果符合减免条件,则只需按照减免后的金额进行会计处理。会计分录为:借“应交税费—应交...
本月交纳上月增值税如何做账?
贷:银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税本月交纳上月增值税:将应交税费——应交增值税贷方余额与发票系统开票税额核对,核对无误后于次月15日前将增值税款申报扣税。根据完税证明及银行扣款回单,做以下会计分录借:应交税费——应交增值...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|上交|税额|印花税|增值税|...
答:自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。三、我公司已按规定享受了其他税收优惠政策,还可以叠加享受“六税两费”减免...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明:例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估10002.当期销售结转销售成本...
变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网
一、会计必须知道,这些人免征增值税个人和个体户发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税(www.e993.com)2024年9月19日。小规模纳税人优惠,适用减按1%征收率征收增值税的,按照1%征收率开具增值税发票减按1%征收率征收增值税的,按下列公式计算销售额:...
确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
注意:此时若过了申报期更正报表后产生补缴税款,会产生相应的滞纳金。4收藏!一图区分加计抵减、加计抵扣和加计扣除一、加计抵减(一)政策内容加计抵减涉及到的是增值税的进项税额。自2023年1月1日至2023年12月31日,生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
1、增值税关于增值税的缴纳各地存在争议。依据国家税务总局12366纳税服务平台给出的回复,个人所得税手续费应按“经纪代理服务”项目缴纳增值税,一般纳税人税率为6%,小规模纳税人征收率为3%。持有这个观点的还有深圳、内蒙古、厦门、安徽、大连、重庆、辽宁、河南、福建、浙江等地税务局。
收藏!小规模纳税人最常用的16笔会计分录!
应交税费---应交增值税(按3%计提增值税)结转成本借:主营业务成本贷:库存商品10、疫情期间按1%实际征收借:应交税费--应交增值税(2%的减免)贷:营业外收入--政府补贴但实际上,很多会计直接按照1%计提税金。由于是小规模纳税人,分录的审核也不严格,也没有问题。11...
小规模购进商品普票会计分录
3.小规模纳税人销售商品普票的会计分录:①、借:银行存款/应收账款等贷:主营业务收入应交税费--应交增值税。②、当确认该项业务不需要交纳增值税的时候,需要将计提的税费金额转入营业外收入。借:应交税费--应交增值税贷:营业外收入--税收减免关于小规模纳税人的政策:2022年小规模纳税人增值税政策分...