“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

某公司购进原材料A一批(可以取得增值税专用,税率13%),原材料已验收入库,但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1130元(含税)。当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000注意:未取得增值税专用发票的,不能...

应交增值税到底要不要月末结转?

贷:应交税金——应交增值税(出口退税)收到退回的税款借:银行存款贷:应收出口退税款——增值税9.进项税额转出:是用来抵减进项税科目的,主要是针对进项税票已通过验证,而不能抵扣的部分,如征税率与出口退税率之差(如征税率13%,退税率11%,则差额2%通过这科目转出)、购进的货物用于非应税项目等。(1)...

...税额|印花税|增值税|消费税|企业所得税|税费优惠政策_网易订阅

应交税费——应交增值税(减免税款)应交税费——应交增值税(转出未交增值税)转出本月未交增值税:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税缴纳增值税:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款②如果当期进项税额大于销项税额,不需要交增值税,可以不做账务处理,待下次...

【振博财税】税局已明确!不延期,8月31日前,这项申报必须完成,否则...

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果执行的小企...

税收滞纳金会计分录怎么做?税款滞纳金如何计算

税收滞纳金会计分录一、税务滞纳金会计分录上交时借:应交税金-应交增值税(税金)营业外支出(罚款滞纳金)贷:银行存款补缴增值税1、应缴未缴的按正常做:借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需补缴的借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整缴纳:借:应交税费-增值税-税收...

运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)

四、如何利用运输进项专票进行税款抵扣?了解抵扣政策:物流公司应了解国家相关税收政策和法规,确保符合抵扣条件和标准(www.e993.com)2024年11月13日。及时认证发票:收到运输进项专票后,应在规定时间内进行认证,确保能够及时抵扣税款。准确核算进项:物流公司应建立完善的财务核算体系,准确核算运输进项专票所载明的进项税额,确保增值税抵扣的正确性和合...

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营...

2%→0.5%!10月起执行!进一步加强代扣代收代征税款手续费管理

会计分录:(1)收到返还手续费借:银行存款贷:其他收益应交税费-应交增值税(销项税额)(2)支出时根据不同用途做分录,如奖励给财务部办税员的借:应付职工薪酬贷:银行存款用于日常支出的,计入相关费用

汇算清缴退税等各种退税的账务处理

怎么做账?之前缴纳的时候计入什么科目,现在退回就冲减相应的科目比如之前缴纳的城建税及附加借:税金及附加100贷:应交税费-应交城建税100借:应交税费-应交城建税100贷:银行存款100现在收到50%的退税那么分录就是借:应交税费-应交城建税50...

到新公司了!想把以前漏交的印花税补了

2、如果补2022年7月1日后的税款,按次申报是设定了滞纳金的,特别需要注意。Part.3直接把涉税金额加到当期,一并申报。这种方式也很好理解,就是统计漏交的涉税金额,直接在当期申报期申报。这种方式下优点:1、简单容易操作,汇总金额后直接报当期