“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得税6754806.74元,合计8947666.12元。(税务局认定:没有任何凭证的情况下,企业虚增成本。给予企业补税+罚款套餐)评价:这家建筑企业在没有任...

应交增值税到底要不要月末结转?

借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款已预缴的税款应在该科目反映,期末因这预交的税款可以用来留抵,所以,期末多交的部分可通过“转出多交的增值税”科目进行账务处理。4.转出未交增值税核算企业月末转出应缴未缴的增值税。月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时,根据余额...

尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...

纳税人在申报成功后如需缴纳税款,点击自动弹出的税费缴纳界面,或通过我要办税—税费申报及缴纳—税费缴纳(单位)(新版),进入“税费缴纳”界面,选择缴款账户后,点击三方协议缴款或网银缴款,完成税款缴纳。04汇算清缴多缴退抵税纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款,纳税...

...税额|印花税|增值税|消费税|企业所得税|税费优惠政策_网易订阅

①如果是需要缴纳增值税,分录参考如下:借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)应交税费——应交增值税(已交税金)应交税费——应交增值税(减免税款)应交税费——应交增值税(转出未交增值税)转出本月未交增值税:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)...

...纳税|税额|增值税|企业所得税|国家税务总局|最低工资标准_网易...

1、冒用个人身份进行虚假劳务派遣,并向下游企业开具增值税普通发票。根据个人所得税APP上的653余条申诉信息受理及反馈情况登记明细信息(异议申诉信息明细表)进行了分析、筛选、汇总如下:(1)个人申诉身份被冒用的渠道主要为互联网web和移动APP,其中申诉结果核实为“申诉属实”的有636条,占被冒用核查信息的97.39%;“...

太全了!【企业、个人】房屋出租会计分录+各个税种计算公式来了!

(1)企业按照税法规定计算应交房产税的账务处理:借:税金及附加贷:应交税费——应交房产税(2)企业缴纳当期应交房产税的账务处理:借:应交税费——应交房产税贷:银行存款8.印花税会计分录(计提+缴纳)(1)企业按照税法规定计算应交印花税的账务处理:借:税金及附加贷:应交税费——应交印花税...

企业预缴数不准确!竟被补税+滞纳金1287万?

一般来说,根据会计口径做预缴,根据税法口径做汇算。那么,预交企业所得税的会计分录该怎么做呢?一、季度预缴企业应根据会计准则规定,计算确定的当期所得税和递延所得税之和,即为应从当期利润总额中扣除的所得税费用,通过“所得税费用”科目核算。

不延期!3月30日和31日前,这两项申报必须完成!

一、如何申请?具体操作步骤如下:第一步:登录自然人电子税务局(扣缴端)。第二步:登录扣缴端后,在“代扣代缴”界面,点击左侧菜单“退付手续费核对”第三步:点击获取结报单按钮获取“结报单”和“单户核对清册”,分别查看核对上一年度本单位个人所得税扣缴汇总与明细申报记录,确认实缴(退)金额及入(退...

重要!差额征税和差额开票不再傻傻分不清楚了!

应交税费——简易计税(扣减)5.82贷:银行存款2003、预缴税款时借:应交税费——简易计税(预缴)23.3(=29.12-5.82)贷:银行存款体现在申报上:1、填写附表三(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)第3列本期发生额填200。2、填写附表一(销售明细表),第12列服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除...

暂估入账出事了!某企业滥用被罚447万!这些风险点千万要注意

四、取得以前年度暂估成本费用的发票,该如何处理根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条:对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但...