个人贷款给公司用能否入账,利息是否可以税前扣除?

企业向个人借款属于民间借贷,企业的利息支出税前扣除受借款利率方面因素的限制。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十八条规定,企业在生产经营活动中发生的下列利息支出,准予扣除:(1)非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出;(2...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

你单位书面回复称暂估成本主要是个人承包和个人供货项目,在未取得发票情况下你单位以借款的方式支付了部分工程款,账务核算为暂估应付账款,大部分暂估成本已在次年5月冲销。(企业答复,我们也没凭证,都是面向个人付款,已经冲销了)但你单位未能提供相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本支出真实性、有效...

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如2018年1月3日13:37:32上海***餐饮管理有限公司向你单位的淮安市经济技术开发区支行账户转入230000.00元,2018年1月4日15:44:05从对公账户又以股东借款的名义将230000.00元转入你单位的监事吴某君个人的中国民生银行股份有限公司上海金桥支行账户,最后2018年1月5日13:38:03吴某君又将230000.00元转入贾某菊的个人工...

企业向个人借款,出事了!12月起,企业向个人借款必须这么处理,否则...

一、企业向个人有偿借款(支付利息)1.企业所得税(1)企业需取得发票企业对个人的利息支出,超过“小额零星”标准的需要个人在税务局申请代开发票作为税前扣除凭证。(2)满足债资比的要求(3)公司发生的经营性借款利息支出不得在计算企业应纳税所得额时扣除凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该...

罚款加补税130万!1月起,企业向个人借款必须这么处理,否则……

2、杨XX将2,000,000.00元资金借给XX集团有限公司使用而取得利息收入,以上3,734,700.00元利息收入未按规定申报纳税。3、上述两项借款共取得利息收入金额12,940,134.82元,均应当缴纳增值税、城建税及个人所得税,基于杨XX应交而未交的行为,已构成偷税,决定对杨XX偷税行为处少缴税款0.5倍罚款,即罚款金额合计1,...

个人借款被罚!税务局明确!即日起,企业向个人借款,按这个来!

企业向个人借款按这个来!一、企业向个人有偿借款(支付利息)1.企业所得税(1)企业需取得发票企业对个人的利息支出,超过“小额零星”标准的需要个人在税务局申请代开发票作为税前扣除凭证(www.e993.com)2024年11月25日。(2)满足债资比的要求(3)公司发生的经营性借款利息支出不得在计算企业应纳税所得额时扣除...

老板要“公转私”,到底该怎么转?税局刚明确!聪明的财务这样做!

公司向自然人(含个体工商户)采购物资或租赁房屋、土地等,且取得了合规发票,这种情况下,公司可以通过公户转账给销售方个人。涉税提示:公司需取得合规发票方可税前扣除。附:个人出租房屋涉税分析。5、归还个人借款公司通过对公账户归还个人借款,包括股东或其他自然人的借款。

小企业会计准则“其他应收款”&“其他应付款”的相关问题详解

一、“其它应收款”出现余额大,现金流减少,怎么办?1.股东借款性质挂账《财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》财税〔2003〕158号:纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企...

财政部关于印发《国有建设单位会计制度补充规定》和《企业基建...

1在“基建投资拨款及借款”项目所属“单位拨款”栏后,增加“国家资本”栏和“法人资本”栏,分别反映自开始建设起至本年年末止累计由国家和法人投入的项目资本,分别根据上年本表该栏数字和“项目资本”科目的本年贷方发生额分析计算填列。2将“基建投资支出”项目所属“其他基建支出”栏改为“待核销基建支出”栏...

应收账款到底该怎么处理?这几点必须知道!

8、小企业会计准则下坏账分录:借:营业外支出——坏账贷:应收账款①提取坏账准备金必须要经税务部门批准,这是个前提,否则一概无效。②“坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5‰”,是指年末坏账准备金的余额控制在5‰以内。③多出5‰的坏账准备应当冲回管理费用。