“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务局明确了!9月起,暂估会计必须...
当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000②按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得的不确定性,可能会导致加大财务人员的工作量。因此,在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。
预付款一直没收到发票,可以一直挂账吗?税局明确回复!
只要材料到货,即使未收到发票,会计也要做暂估处理,具体操作时,可以根据采购合同约定的不含税价格借记“原材料”科目,根据预付账款的不含税金额贷记“预付账款”科目。二、预付给对方货款后,合同不履行了此种情形下,未发生增值税应税行为,因此支付的预付款是无法取得发票的,双方账上都应做往来处理。当然,如果销...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
2023年12月31日原材料已验收入库,但尚未收到发票。2024年1月10日,公司收到发票,并支付了相关款项。问:该笔业务甲公司的财务人员如何进行财税处理?1、暂估入账2023年12月份入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:库存商品1000贷:应付账款——A供应商——暂估10...
工程结算,但是未开票,应该怎么做账?
例如,某施工企业在2024年12月31日确认了工程收入为1000万元,但是未开具发票,也未收到或者取得结算款或者凭据。此时,施工企业可以暂不计算和申报增值税,待2025年1月15日开具发票后,按照发票金额计算并申报增值税,假设税率为9%,则应缴纳增值税为90万元,做以下会计分录:借:应交税费-应交增值税90万元贷...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
申报企业所得税汇算清缴前,需要先完成年度财务报表的申报,否则无法进入汇算清缴报表填报;未完成年度财务报表申报的情况下进入“汇算清缴”时系统会提示:财务报表顺序校验不通过,请您先成功申报财务报表,再申报主税种!先申报财务报表年报,进入财务报表填写界面,系统根据企业的财务制度备案信息及税务登记信息生成不同类别的...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!12月起,暂估会计必须...
当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账(www.e993.com)2024年10月18日。会计分录如下:借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000②按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得的不确定性,可能会导致加大财务人员的工作量。因此,在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。
租金已付发票未到如何做会计分录?
租金已付发票未到会计分录怎么编制?一般支付的租金,可计入预付账款科目核算;收到发票后,通过“管理费用”科目处理。打开网易新闻查看精彩图片租金已付发票未到分录支付租金时:借:预付账款贷:银行存款待收到发票时,做以下分录:借:管理费用——租金...
货到发票未到,暂估入账的账务处理?
二、如何进行暂估入账处理?举个例子A公司购进一批价值为10000元的原材料,原材料已验收入库,但尚未收到发票。合同约定材料的含税价格共计11300元。1、暂估入库注意:未取得增值税专用发票的,不申报抵扣增值税进项税额。且不涉及税金分录,暂估金额按不含税价格。2、暂估回冲按照规定,暂估入库要在次月月初...
...合辑(白条税前扣除的8个问题+无需发票的8种情形+销售方未开票...
2、如果汇算清缴结束时,公司发生的支出仍然没有取得发票,这笔支出没有在企业所得税税前扣除。若以后年度拿到该笔支出的发票,还能不能税前扣除?如果企业以前年度应当取得而未取得发票且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。
【情景小故事】没有发票就不能税前扣除了吗?关键点都在这!
会计准则的附件里关于会计科目中规定:对于尚未收到发票账单的收料凭证,应按计划成本暂估入账,借记“原材料”、“包装物及低值易耗品”等科目,贷记“应付账款——暂估应付账款”等科目,下月初用做相反分录予以冲回,实际收到发票,做入库处理,借记“原材料”、“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“应付...